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老師你好 增值稅主表 老師我們之前第25行一直有個(gè)期初未交稅額負(fù)數(shù)-20334.86 本期銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)抵后 24行應(yīng)納稅額合計(jì)是28311.8， 32行期末未交稅額合計(jì)7976.94 34行 本期應(yīng)補(bǔ)稅額還是28311.8 我想問32 34行區(qū)別？ 按照哪個(gè)交稅？ 32行的之前多交不可以抵掉嗎？ 為什么從18年底到現(xiàn)在這個(gè)數(shù)字一直在呢？
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2022-01-12
公司是一般納稅人，這是今天收到的信息，稅局稅負(fù)預(yù)警值，稅負(fù)不能低于2.3，因此，明國(guó)從2018年1月至10月，共計(jì)開票不含稅6793329.05元，根據(jù)最低稅負(fù)值，應(yīng)該繳納增值稅6793329.05乘以百分之二點(diǎn)三，即需交156246.56元，但到目前為止，明國(guó)一分增值稅也未交，所得稅負(fù)是百分之二，即需交135866.58元，怎么回事
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2018-11-06
華東公司2020年12月3號(hào) 購(gòu)入不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票。設(shè)備買價(jià)365.7萬(wàn)元。
增值玩額47-541萬(wàn)元，運(yùn)雜費(fèi)1.5萬(wàn)元，增值80.135
萬(wàn)元，款項(xiàng)全部付清。頂計(jì)秀值7-2萬(wàn)，預(yù)計(jì)使用年限5年，分別采用平均年限法、雙倍余額遞減法。年數(shù)總和法計(jì)算固定資產(chǎn)各年的折1舊額。
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2022-12-09
"2018年4月3日，從深圳證券交易所購(gòu)入乙企
業(yè)股票20000股，該股票的公允價(jià)值為910000元
其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利 10000
元。另支付相關(guān)交易費(fèi)用 3000元，取得的增值稅
專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為180元，發(fā)票已通
過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。甲企業(yè)將該股票劃分為交易性
金融資產(chǎn)"
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2023-03-14
1. 某項(xiàng)目建設(shè)期為2年，第一年年初投資150萬(wàn)元，第二年的年初投資100萬(wàn)元。第三年開始生產(chǎn)，生產(chǎn)能力為設(shè)計(jì)
能力的80%，第四年開始達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。正常年份每年銷售收入300萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本為160萬(wàn)元，銷售稅金等
支出為銷售收入的10%，基準(zhǔn)收益率為8%，計(jì)算該項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)回收期。
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2022-11-12
】甲公司為增值稅一般納稅人，2019 年發(fā)生如下與國(guó)定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)
①10 月8日，購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的設(shè)省，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格
為98 萬(wàn)元，增值稅稅額為 12.74 萬(wàn)元：另支付安裝費(fèi) 2萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票，注
明增值稅稅額為 0.26 萬(wàn)元。全部款項(xiàng)以銀行存款支付。該設(shè)備預(yù)計(jì)可使用 5 年，預(yù)計(jì)凈
殘值為 4 萬(wàn)元，當(dāng)月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。要求：作出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄并計(jì)算第四季度應(yīng)計(jì)
提折舊額
②11月，對(duì)
一條生產(chǎn)線進(jìn)行更新改道，該生產(chǎn)線的原價(jià)為 200 萬(wàn)元，已計(jì)提折1日
120 萬(wàn)元，改造過程中 發(fā)生支出 70 萬(wàn)元，被替換部件的賬面價(jià)值為 10萬(wàn)元。要求：作出
相關(guān)會(huì)計(jì)分錄并計(jì)算更新改道后生產(chǎn)線的賬面價(jià)值。
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2022-06-08
司為增值稅一般納稅
主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī)，2020年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)
如下
(已知增值稅稅率為
13%）
(1）
（1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為500000元，增值稅為65000
一批原材籵
元；支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為20000元，增值稅為1800元
（2）接文股
東投資轉(zhuǎn)
材料一
苦
取得增值稅專用發(fā)票汪明的金額為1000000元，
增值稅為130000
（3）銷售洗衣機(jī)一批
取得不含稅銷售額2000000元，方外收取包裝物租金11300元。
（4）采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為79100元，舊產(chǎn)品作價(jià)20000元
(5）因倉(cāng)庫(kù)管理不善，上月購(gòu)進(jìn)的一批原材料全部毀損，該批原材料的采購(gòu)成本為
100000元（進(jìn)項(xiàng)稅額己抵扣）。
要求：計(jì)算甲公司9月份應(yīng)納增值稅額。
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2022-06-05
北京天和有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，坐落于北京市海淀區(qū)和平路22號(hào)，其納稅人識(shí)別號(hào)為91370700354102156C,土地稅源編號(hào)為A01T37070022000,該公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用地面積20000平方米（土地取得時(shí)間為2016年1月）其中幼兒園占地1000平方米，公司綠化占地3000平方米，該士地為一級(jí)士地，城鎮(zhèn)土地使用稅的單位稅額為每平方米7元。2019年1月1日又受讓面積為6000平方米的士地使用權(quán)，該士地為二級(jí)土地，城鎮(zhèn)土地使用稅的單位稅額為每平方米5元。按照當(dāng)?shù)匾?guī)定，城鎮(zhèn)土地使用稅按年計(jì)算，每季度繳納一次，該公司于2019年7月10日對(duì)2019年第二季度的城鎮(zhèn)土地使用稅進(jìn)行納稅申報(bào)。
計(jì)算2019年第二季度應(yīng)退補(bǔ)城鎮(zhèn)士地使用稅稅額
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2022-04-25
宏華公司202X年5月1日購(gòu)入N公司債券劃分為交
男性金器會(huì)中物質(zhì)，機(jī)券面価100萬(wàn)アン、東西剤）
率為6%，每年4月1日、10月1日各付息一次，N公司本應(yīng)
!千4月1日結(jié)付的利息因資金緊張延至5月6日才完付。債券
?買價(jià)為110萬(wàn)元，另支付交易費(fèi)用1.7萬(wàn)元，取得增值稅專
用笈票上注明的増直稅稅額力0.102萬(wàn)元。
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2023-10-17
宏華公司外購(gòu)工程物資價(jià)款100萬(wàn),增值稅13萬(wàn), 用銀行存款支付。 2外購(gòu)工程物資100萬(wàn),全部領(lǐng)用。 3在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的人員薪酬為3萬(wàn)元。 14領(lǐng)用企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品一批,用于固定資產(chǎn)建造,實(shí)際成本為10 萬(wàn)元,增值稅稅率13% 5領(lǐng)用外購(gòu)原材料,賬面成本5萬(wàn)元。 6工程完工,在建工程發(fā)生額為1193萬(wàn)。
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2022-04-21
問題是：我公司是貿(mào)易型公司，自己采購(gòu)材料委托加工企業(yè)加工產(chǎn)品，加工企業(yè)給我公司開具加工費(fèi)發(fā)票，然后我們賣產(chǎn)成品（有90%出口外銷，10%內(nèi)銷）？這種成品是我公司經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的。我們目前手上只有購(gòu)買原材料的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和加工費(fèi)發(fā)票，沒有產(chǎn)成品的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，請(qǐng)問針對(duì)外銷的產(chǎn)品如何辦理出口退稅？
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2020-04-16
某公司計(jì)劃增添一條生產(chǎn)線，現(xiàn)有甲、乙兩個(gè)方案可供選擇。乙方案需要
投資75萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用壽命為5年，折1日采用直線法，預(yù)計(jì)殘值為3萬(wàn)元，預(yù)計(jì)年
銷售收入為140萬(wàn)元，年付現(xiàn)成本為105萬(wàn)元。項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)時(shí)，需墊支營(yíng)運(yùn)資金
25萬(wàn)元。公司所得稅稅率為25%。請(qǐng)分別計(jì)算乙方案投資期、營(yíng)業(yè)期、終結(jié)期
的現(xiàn)金流量。
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2023-11-20
我現(xiàn)在公司是小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人，如果第四季度開票收入超過30萬(wàn)元，那是不是就沒有免稅銷售額？
老師:是的，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第三十六條規(guī)定，小規(guī)模納稅人的免稅銷售額不得超過30萬(wàn)元。
就是說如果我第四季度銷售額160萬(wàn)，那我這160萬(wàn)全額核算增值稅，不能減去30萬(wàn)再來(lái)核算
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2023-10-12
1.甲公司為增值稅一般納稅人。20x8年1月1日，所有者權(quán)益總額為 5000萬(wàn)元，其中股本 3000 萬(wàn)元，資本公積 500 萬(wàn)元，盈余公積 600 萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)
900 萬(wàn)元。20x8 年度甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）N 投資者投入自產(chǎn)產(chǎn)品一批。雙方確認(rèn)價(jià)值為 600 萬(wàn)元，公允價(jià)值為 630萬(wàn)元，稅務(wù)部門核定增值稅為 81.9萬(wàn)元，并開具了增值稅專用發(fā)票。為此，公司增加股本200萬(wàn)元,相關(guān)法律手續(xù)己辦妥，該增加的股本即為N投資者所有。
(1）關(guān)于N投資者投入自產(chǎn)產(chǎn)品業(yè)務(wù)，甲公司的賬務(wù)處理中正確的是(
A. 確認(rèn)產(chǎn)品的入賬價(jià)值為 600 萬(wàn)元
B.確認(rèn)產(chǎn)品的入賬價(jià)值為 630 萬(wàn)元
C.確認(rèn)資本公積一一股本溢價(jià)貨方金額為 511.9萬(wàn)元
D.確認(rèn)資本公積一—股本溢價(jià)貨方金額為 510.2 萬(wàn)
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2023-05-11
三、甲化妝品公司為增值稅一般納稅人，主要從事各類化妝品的生產(chǎn)、銷售和加工業(yè)務(wù)。2021 年9月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：
《進(jìn)口一批高檔香水，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為 425000 元。
?2銷售自產(chǎn)? 型高檔美容類化收品，取得含增值稅價(jià)款 960500 元，同時(shí)收取包裝費(fèi)
28815 元。
?2） 受托為乙公司加工 了 型高檔修飾類化妝品，乙公司提供原材料成本 85000 元，甲化妝品公司收職含增值稅加工費(fèi) 34578 元。甲化妝品公司無(wú)同類高檔修飾類化妝品銷售價(jià)格。
（）將自產(chǎn) 『 型高檔護(hù)膚類化收品分別用于饋贈(zèng)合作單位、廣告投放、贊助電視臺(tái)舉辦的晚會(huì)以及獎(jiǎng)勵(lì)本公司員工。
已知：關(guān)稅稅率為 6 ，消費(fèi)稅稅率為 15%，增值稅稅率為 13%5。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
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2023-04-24
要開一家一般納稅人公司，要交多少稅怎么理解？比如這個(gè)月開專票200萬(wàn)，增值稅13%=26萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)票13萬(wàn)，成本票100萬(wàn)，沒有其他費(fèi)用票，那么開票就已經(jīng)要繳納26萬(wàn)增值稅和1.82萬(wàn)城建稅嗎？還是增值稅是銷-進(jìn)=13萬(wàn)，不用繳納增值稅了？那么收入-成本=100萬(wàn)×25%=25萬(wàn)，一起交的稅就只有企業(yè)所得稅是25萬(wàn)？
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2019-05-13
1宏華公司外購(gòu)工程物資價(jià)款100萬(wàn),增值稅13萬(wàn), 用銀行存款支付。 2外購(gòu)工程物資100萬(wàn),全部領(lǐng)用。 3在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的人員薪酬為3萬(wàn)元。 14領(lǐng)用企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品一批,用于固定資產(chǎn)建造,實(shí)際成本為10 萬(wàn)元,增值稅稅率13% 5領(lǐng)用外購(gòu)原材料,賬面成本5萬(wàn)元。 6工程完工,在建工程發(fā)生額為1193萬(wàn)。
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2022-04-09
老師請(qǐng)教有一筆1萬(wàn)多一點(diǎn)的櫥柜安裝費(fèi)，當(dāng)時(shí)掛的是預(yù)付賬款，現(xiàn)在快一年了，還沒拿到票，估計(jì)下月可以拿到票，如果匯算清繳之前還沒拿到票，繼續(xù)掛在預(yù)付賬款上可以嗎，喔，還有當(dāng)時(shí)是從公賬上打的個(gè)人賬戶，現(xiàn)在對(duì)方升級(jí)為公司，是以企業(yè)開票，這樣不行吧？個(gè)人收款原始憑證是什么，能稅前扣除嗎
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2019-04-30
齊魯公司發(fā)出A材料一批，委托紅星公司加工成鑄一批，件。9月5日，發(fā)出A材科
2000千克每千克實(shí)際成本62元。以銀行存款支付運(yùn)雜費(fèi)283.4元(其中增值稅稅額
23.4元)。9月30日加工完畢的鑄件500件運(yùn)回驗(yàn)收入庫(kù)，加工費(fèi)每件30元，共
15000元，應(yīng)交增值稅1950元，遠(yuǎn)雜費(fèi)457.8元(其中增值稅稅額37.8元)，鑄件收回。
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2022-09-15
北京某公司職員趙某，2019年1月取得工資、薪金收入20 000元，個(gè)人繳納的三險(xiǎn)一金合計(jì)為4500元，趙某為獨(dú)生子，父母
現(xiàn)年65歲，育有一子現(xiàn)年5歲，名下無(wú)房，現(xiàn)租房居住，計(jì)算趙某當(dāng)月應(yīng)繳納的個(gè)人
所得稅稅額。
趙某1至6月份已經(jīng)每月預(yù)扣預(yù)繳稅款180，
7月份扣了600元，計(jì)算趙某8月份預(yù)扣稅額
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2023-11-15
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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