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2019年1月31日，弘拓公司銀行存款日記賬余額為80500元，銀行轉來的對賬単余額為120500元，經過逐筆校對，發現以下未達賬項：（1）企業送存轉賬支票82000元，并已登記銀行存款增加，但銀行尚未記賬。（2）企業開出轉賬支票60000元，但持票単位尚未到銀行辦理轉賬，銀行尚未記賬。（3）企業委托銀行代收友誼公司購貨款70000元，銀行已收妥登記入賬，但企業尚未收到收款通知。（4）銀行代企業支付電費8000元，銀行已登記企業銀行存款減少，但企業尚未收到銀行付款通知，尚未記賬。要求：（1）根據所給資料填制以下銀行存款余額調節表。（2）該企業在2019年1月31日可動用的銀行存款的數額是多少？銀行存款余額調節表2019年1月31日單位：元項目金額項目金額企業賬面存款余額（1）銀行對賬單余額（2）加：銀行已收、企業未收減：銀行已付、企業未付（3）（4）加：企業已收、銀行未收減：企業已付、銀行未付（6）（7）調節后的存款余額
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2022-04-27
A企業6月1日收到開戶銀行轉來的對賬單余額為317000元。當日企業銀行存款日記賬的余額為225000元，經核對有四筆未達賬項。
1 A企業開出轉賬支票85000元支付購買原材料款，但持票人尚未到銀行辦理轉賬手續。
2 A企業收到購貨方開具的3萬元轉賬支票一張，但企業尚未到銀行辦理轉賬手續。
3 A企業委托銀行收回某購貨企業匯款45000元，但收款通知尚未送達企業。
4 根據a企業與銀行雙方達成的協議，銀行從a企業的賬戶中支付及應繳納的水電費8000元，但企業尚未接到付款通知。
問，
銀行存款日記賬余額()
加銀行已收企業未收。()
減 銀行已付，企業未付。()
問 銀行對賬單余額()
加 企業已收，銀行未收。()
減企業已付銀行未付()
調解后存款余額。()
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2020-07-04
某企業2019年5月份銀行存款日記賬余額為190 600元，銀行對賬單余額為196 250元，經逐筆核對，發現有下列幾筆未達賬項：1、企業銷售產品收到款項16 000元已登記入賬，但銀行尚未登記入賬；
2、企業購入材料開出轉賬支票13 000元已入賬，但銀行尚未登記入賬；
3、銀行代收企業銷貨款9 000元已入賬，企業尚未收到有關票證；
4、銀行已劃轉電話費350元已登記入賬，企業尚未收到有關票證。
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2020-07-15
12月31日，海華公司銀行存款日記賬的余額為112000元，銀行對賬單的余額為148000元，經核對發現以下未達賬項：
1、企業將收到的銷貨款4000元存入銀行,企業已記銀行存款增加,而銀行尚未記增加;
2、企業開出轉賬支票36000元支付購料款,企業已記銀行存款減少,而銀行尚未記減少;
3、收到某企業匯來的購貨款20000元,銀行已記增加,企業尚未記增加;
4、銀行代企業支付水電費16000元,銀行已記減少,企業尚未記減少。
要求：編制銀行存款余額調節表
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2020-07-02
甲公司2020年6月30日銀行存款日記賬的余額為41100元，同日轉來的銀行對賬單的余額為48000元，為了確定公司銀行存款的實有數，需要編制銀行存款余額調節表。經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對，發現部分未達賬項以及記賬方面的錯誤，情況
如下：
(1)6月18日，公司委托銀行收取的3000元的款項，銀行已收妥入賬，但公司尚未收到收款通知。(2)6月22日，公司存入銀行的3300元的款項，出納員誤記為3000元。
(3)6月26日，銀行將本公司存入的一筆款項串戶記賬，金額為1600元。
(4)6月29日，公司開出的轉賬支票一張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續，金額7200元。
(5)6月30日，銀行收取借款利息2000元，企業尚未收到支息通知。
要求：根據上述資料編制銀行存款余額調節表。
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2022-03-18
2017年12月31日，某企業銀行存款日記賬賬面余額為264.19萬元，收到銀行對賬單的余額為251萬元。經逐筆核對，發現以下未達賬項：企業已收購貨方轉賬支票8.19萬元，但尚未存入銀行；銀行為企業代付電費5萬元，但企業未接到銀行付款通知，尚未入賬。12月31日調節后的銀行存款余額為（ ）萬元。A.246B.256C.259.19D.272.38你的答案：B參考答案：C調節后的銀行存款余額＝264.19－5（銀行已付，企業未付）＝259.19（萬元），或者調節后的銀行存款余額＝251＋8.19（企業已收，銀行未收）＝259.19（萬元）。 老師，這道題答案是不是錯了
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2018-05-12
2020年6月30日，某企業銀行存款日記賬賬面余額為208684元，銀行對賬單賬面余額為252300元。經查對，發現有以下未達賬項：1.29日，委托銀行代收的貨款23200元，銀行已收訖并入賬，但企業尚未收到收款通知。2.30日，銀行代企業支付水電費2784元，企業尚未收到付款通知。3.30日，企業收到一張金額為34800元的轉賬支票并已入賬，但尚未送存銀行。4.29日，企業開出一張金額為58000元的轉賬支票，用于償付材料款，但銷售方尚未將該支票送達開戶銀行。要求：根據上述資料，編制該企業2020年6月30日的銀行存款余額調節表
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2020-07-03
CPA在2018年12月14日檢查了某企業11月份銀行存款日記賬的收支業務并與銀行對賬核對。11月30日銀行對賬單余額為111535元，銀行存款日記賬為110 000元，核對后發現有下列不符情況：
(1)11月1日。銀行對賬單上收到外地存款10000元（外地某企業轉入），但日記賬上無此記錄。
(2)11月21日，對賬單上有存款利息580元，日記賬上為575元（記賬錯誤）。
(3)11月25日，對賬單付出10000元（轉賬支票），但日記賬無此記錄。
(4)11月27日，日記賬上付出30元，對賬單上無此記錄（記賬誤記）。
(5)11月30日，日記賬上有存入轉賬支票3000元，但對賬單上無此記錄。
(6)11月30日，日記賬上有付出轉賬支票1 000元，但對賬單上無此記錄。
(7)對賬單有7月31日收到托收款3 500元，但日記賬無此記錄。
要求：（1）根據上述資料編制銀行余額存款調節表。
（2）指出該企業銀行存款管理上存在的問題。
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2019-07-01
1.晨光公司20XX年10月31日的銀行存款日記賬賬面余額為46000元，而銀行對賬單上企業存款余
到30分鐘
額為44000元，經逐筆核對，發現有以下未達賬項。
(1)10月29日，企業開出轉賬支票3000元，持票人尚未到銀行辦理轉賬，銀行尚未入賬。 考證。
(2)10月30日，企業委托銀行代收款項5000元，銀行已收款入賬，但企業未接到銀行的收賬通知， 置,以備檢
因而未登記入賬。
持安靜，
(3)10月31日，企業送存購貨單位簽發的轉賬支票8000元，企業已入賬，銀行尚未入賬。
無特殊情
(4)10月31日，銀行代企業支付水費2000元，企業尚未接到銀行的付款通知，故未登記入賬。
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2023-12-19
例：華聯實業股份公司2*18年12月31日銀行
存款日記賬的余額為42060元，銀行對賬單的余
額為46500元，經過對銀行存款日記賬和對賬單
的核對，發現的未達賬項及錯誤記賬情況如下：
(1)12月20日，委托銀行收款，金額為2000
元，銀行已收妥入賬，但企業尚未收到收款通知。
(2)12月份公司開出的轉賬支票共有3張，持票
人尚未到銀行辦理轉賬手續，金額合計6700元。
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2023-09-19
科目。)
1.某單位9月30日銀行存款日記賬的賬面余額為920,000元,銀行對賬單的單位存款余額為22,000元,經過逐筆核對,查明有以下未達賬項:
(1)9月30日單位送存轉賬支票5,000元,銀行尚未入賬;
(2)9月30日單位開出轉賬支票6,000元,持票人尚未到銀行辦轉賬手續;
(3)9月30日委托銀行收款7,800元,銀行已收妥入賬,但收款通知尚未到達該單位;(4)9月30日銀行代付電話費6,800元,但銀行付款通知尚未到達該單位。
要求:(1)計算調整后銀行存款日記賬余額;
(2)計算調整后銀行對賬單余額(必須列出計算過程,不必列表)。
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2021-10-25
中華公司2018年6月30日銀行存款日記賬的余額為41 100元，同日轉來的銀行對賬單的余額為46 500元，為了確定公司銀行存款的實有數，需要編制銀行存款余額調節表。經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對。發現部分未達賬項以及記賬方面的錯誤，情況如
(1) 6月18日,，公司委托銀行收取的3 000元的款項，銀行已收妥入賬，但公司尚未收到收款通知。
(2) 6月22日,公司存入銀行的3300元的款項，出納員誤記為3 000元。
(3) 6月26日銀行將本公司存入的-筆款項串戶記賬，金額1 600
(4) 6月29日公司開出的轉賬支票- -張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續，金額7200元。
(5) 6月30 8,存入銀行支票-張， 金額1500元，銀行已承辦，企業已憑回單記賬，對賬單并沒有記錄。
(6) 6月30日，銀行收取借款利息2000元，企業尚未收到支息
要求:根據上述資料編制銀行存款余額調節表。
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2022-03-10
習題二
【目的】練習編制銀行存款余額調節表。
【資料】2019 年 12 月 31 日,甲公司銀行存款日記賬的余額為 5 400 000 元,銀行對賬單的
余額為 8 300 000 元。經逐筆核對，發現以下未達賬項：
（1）該公司送存轉賬支票,金額為6 000 000 元,并已登記銀行存款增加,但銀行尚未記賬。
(2）該公司開出轉賬支票,金額為4 500 000 元,但持票單位尚未到銀行辦理轉賬,銀行尚
未記賬。
（3）該公司委托銀行代收某公司購貨款 4 800 000 元,銀行已收妥并登記入賬,但該公司尚
未收到收款通知，尚未記賬。
（4）銀行代該公司支付電話費 400 000 元,銀行已記賬，但該公司未收到銀行付款通知，尚
未記賬。
【要求】根據以上未達賬項，編制甲公司 2019 年 12 月 31 日的銀行存款余額調節表。
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2022-09-18
某小企業2021年10月末銀行存款日記賬余額為234000元，同日銀行對賬單余額為342000元，經逐筆核對發現以下未達賬項：
（1）10月28日小企業開出一張轉賬支票，金額20000元，但收款方未解繳銀行；
（2）10月29日，小企業收到甲企業開出的轉賬支票，金額30000元，小企業已解繳銀行，但銀行還未收到。
（3）小企業開戶銀行已替企業支付了水電費2300元，但小企業未收到支付憑證；
（4）銀行收到小企業委托收款120300元，小企業未收到入賬憑據。
請根據上述資料編制銀行存款玥調節表
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2023-12-11
大江公司 2018年 12 月31 日銀行存款日記賬的余額為 42060元,銀行對賬單的余額為46 500 元,經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對,發現的未達賬項錯誤情況如下: (1)12月20 日,委托銀行收款,金額為2000元,銀行已收妥入賬,但企業尚未收到收家通知。 (2)12 月份公司開出的轉賬支票共有 3張,持票人尚末到銀行辦理轉賬手續,金額合計 6700元。
1/2158
2021-04-03
（2）21日，開出支票#0130，用以支付購入材料的貨款12000元
（3）23日，開出支票#0131，支付購料的運雜費2500元
（4）26日，收到銷貨款轉賬支票3200元。
（5）28日，開出支票#0132，公司日常辦公費用4800元
（6）30日，開出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元
（7）30日，銀行存款日記賬的賬面余額為168000元
2)銀行對賬單所列華天公司9月20日至月末的經濟業務如下：
（1）20日，結算華天公司的銀行存款利息1523元。
（2）22日，收到銷售款轉賬支票6500元。
（3）23日收到華天公司開出的支票#0130，金額為12000元。
（4）25日，銀行為華天公司代付水電費2900元。
（5）26日、收到華天司開出的支票#0131，金額為2500元。
（6）29日，為華天公司代收外地購貨方匯來的貨款10600元
（7）30日，銀行對賬單的存款金額為202823元。
要求：根據上述
學堂用戶54pu9v
于 2020-03-03 16:40 發布 3544次瀏覽
溫馨提示：如果以上問題和您遇到的情況不相符，
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2022-01-07
1.某企業2022年3月31日的銀行存款日記賬賬面余額為112000元，而銀行對賬單上企業存款余額為148000元，經逐筆核對，發現以下未達賬項：
(1)企業將收到的銷貨款4000元存入銀行，企業已登記銀行存款增加，而銀行尚未記增加。
(2)企業開出轉賬支票36000元支付購料款，企業已登記銀行存款減少，而銀行尚未登記增加。
(3)收到某單位回來的購貨款20000元，銀行已登記增加，企業尚未記增加。
(4)銀行代企業支付水電費16000元，銀行已登記減少，企業尚未記減少。
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2022-11-15
某企業2020年11月 30日銀行存款日記賬的余額為9000元銀行對賬單的余額為10000元
，其中：
(111月29日，企業開出轉賬支票一張1000元，支付某單位貨款。企業己經登記銀行存款減少，銀行尚末接到支付款項的憑證，尚未登記減少。
(2)11月30日，銀行代企業支付電費500元，銀行己經登記減少，企業尚末接到付款結算憑證，末登記減少。
(3)11月30日，企業存入一張銀行匯票2500元，己經登記銀行存款增加，銀行尚末登記增加。
（④11月30日，銀行收到購貨單位匯來的貨款3000元，銀行己經登記增加，企木接到收款憑證，尚未登記增加。
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2023-11-30
甲公司2×20年5月31日的銀行存款日記賬賬面余額為99100元，而間日銀行存款對賬單余額為109700元，經逐筆核對，發現有以下未達賬項:（1）5月30日，代企業支付水電費2000元，尚未通知公司
（2）銀行結算公司存款利息3600元，銀行已入賬，但存款利息通知尚未送達公司
（3）公司于5月31收到外單位償還欠款交來的轉賬支票一張，金額為5000元，但尚未送到銀行
（4）公司于5月31日簽發一張4500元的轉賬支票，持票人尚未到銀行辦理結算
（5）公司支付罰款200元，誤記為2000元
（6）銀行誤將外單位7700元收款記入本公司
要求：編制甲公司2x20年5月31日的銀行存款余額調節表
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2022-04-07
2017年12月31日，某企業銀行存款日記賬，賬面余額為864.19萬元，收到銀河對賬單的余額為251萬元，經逐筆核對發現以下未達賬項企業已收購后方轉賬支票，但尚未存入銀行，銀行為企業代付電費5萬元，但企業未接收到銀行付款通知尚未入賬，12月31日調節后的銀行存款余額為多少萬元？
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2022-06-23
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