11年3月10日招商銀行建國(guó)門(mén)支行儲(chǔ)戶董卿存入定活兩便儲(chǔ)蓄存款20 000元,次年
5月22日支取,支取日一年期定期儲(chǔ)蓄存款利率3.5%。
要求:計(jì)算董卿的存款利息,作出支取本息的賬務(wù)處理
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2023-04-11
A企業(yè)6月1日收到開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)賬單余額為317000元。當(dāng)日企業(yè)銀行存款日記賬的余額為225000元,經(jīng)核對(duì)有四筆未達(dá)賬項(xiàng)。
1 A企業(yè)開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票85000元支付購(gòu)買(mǎi)原材料款,但持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
2 A企業(yè)收到購(gòu)貨方開(kāi)具的3萬(wàn)元轉(zhuǎn)賬支票一張,但企業(yè)尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
3 A企業(yè)委托銀行收回某購(gòu)貨企業(yè)匯款45000元,但收款通知尚未送達(dá)企業(yè)。
4 根據(jù)a企業(yè)與銀行雙方達(dá)成的協(xié)議,銀行從a企業(yè)的賬戶中支付及應(yīng)繳納的水電費(fèi)8000元,但企業(yè)尚未接到付款通知。
問(wèn),
銀行存款日記賬余額()
加銀行已收企業(yè)未收。()
減 銀行已付,企業(yè)未付。()
問(wèn) 銀行對(duì)賬單余額()
加 企業(yè)已收,銀行未收。()
減企業(yè)已付銀行未付()
調(diào)解后存款余額。()
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2020-07-04
某企業(yè)2019年5月份銀行存款日記賬余額為190 600元,銀行對(duì)賬單余額為196 250元,經(jīng)逐筆核對(duì),發(fā)現(xiàn)有下列幾筆未達(dá)賬項(xiàng):1、企業(yè)銷(xiāo)售產(chǎn)品收到款項(xiàng)16 000元已登記入賬,但銀行尚未登記入賬;
2、企業(yè)購(gòu)入材料開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票13 000元已入賬,但銀行尚未登記入賬;
3、銀行代收企業(yè)銷(xiāo)貨款9 000元已入賬,企業(yè)尚未收到有關(guān)票證;
4、銀行已劃轉(zhuǎn)電話費(fèi)350元已登記入賬,企業(yè)尚未收到有關(guān)票證。
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2020-07-15
12月31日,海華公司銀行存款日記賬的余額為112000元,銀行對(duì)賬單的余額為148000元,經(jīng)核對(duì)發(fā)現(xiàn)以下未達(dá)賬項(xiàng):
1、企業(yè)將收到的銷(xiāo)貨款4000元存入銀行,企業(yè)已記銀行存款增加,而銀行尚未記增加;
2、企業(yè)開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票36000元支付購(gòu)料款,企業(yè)已記銀行存款減少,而銀行尚未記減少;
3、收到某企業(yè)匯來(lái)的購(gòu)貨款20000元,銀行已記增加,企業(yè)尚未記增加;
4、銀行代企業(yè)支付水電費(fèi)16000元,銀行已記減少,企業(yè)尚未記減少。
要求:編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
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2020-07-02
甲公司2020年6月30日銀行存款日記賬的余額為41100元,同日轉(zhuǎn)來(lái)的銀行對(duì)賬單的余額為48000元,為了確定公司銀行存款的實(shí)有數(shù),需要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。經(jīng)過(guò)對(duì)銀行存款日記賬和對(duì)賬單的核對(duì),發(fā)現(xiàn)部分未達(dá)賬項(xiàng)以及記賬方面的錯(cuò)誤,情況
如下:
(1)6月18日,公司委托銀行收取的3000元的款項(xiàng),銀行已收妥入賬,但公司尚未收到收款通知。(2)6月22日,公司存入銀行的3300元的款項(xiàng),出納員誤記為3000元。
(3)6月26日,銀行將本公司存入的一筆款項(xiàng)串戶記賬,金額為1600元。
(4)6月29日,公司開(kāi)出的轉(zhuǎn)賬支票一張,持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù),金額7200元。
(5)6月30日,銀行收取借款利息2000元,企業(yè)尚未收到支息通知。
要求:根據(jù)上述資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
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2022-03-18
2017年12月31日,某企業(yè)銀行存款日記賬賬面余額為264.19萬(wàn)元,收到銀行對(duì)賬單的余額為251萬(wàn)元。經(jīng)逐筆核對(duì),發(fā)現(xiàn)以下未達(dá)賬項(xiàng):企業(yè)已收購(gòu)貨方轉(zhuǎn)賬支票8.19萬(wàn)元,但尚未存入銀行;銀行為企業(yè)代付電費(fèi)5萬(wàn)元,但企業(yè)未接到銀行付款通知,尚未入賬。12月31日調(diào)節(jié)后的銀行存款余額為( )萬(wàn)元。A.246B.256C.259.19D.272.38你的答案:B參考答案:C調(diào)節(jié)后的銀行存款余額=264.19-5(銀行已付,企業(yè)未付)=259.19(萬(wàn)元),或者調(diào)節(jié)后的銀行存款余額=251+8.19(企業(yè)已收,銀行未收)=259.19(萬(wàn)元)。 老師,這道題答案是不是錯(cuò)了
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2018-05-12
2020年6月30日,某企業(yè)銀行存款日記賬賬面余額為208684元,銀行對(duì)賬單賬面余額為252300元。經(jīng)查對(duì),發(fā)現(xiàn)有以下未達(dá)賬項(xiàng):1.29日,委托銀行代收的貨款23200元,銀行已收訖并入賬,但企業(yè)尚未收到收款通知。2.30日,銀行代企業(yè)支付水電費(fèi)2784元,企業(yè)尚未收到付款通知。3.30日,企業(yè)收到一張金額為34800元的轉(zhuǎn)賬支票并已入賬,但尚未送存銀行。4.29日,企業(yè)開(kāi)出一張金額為58000元的轉(zhuǎn)賬支票,用于償付材料款,但銷(xiāo)售方尚未將該支票送達(dá)開(kāi)戶銀行。要求:根據(jù)上述資料,編制該企業(yè)2020年6月30日的銀行存款余額調(diào)節(jié)表
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2020-07-03
CPA在2018年12月14日檢查了某企業(yè)11月份銀行存款日記賬的收支業(yè)務(wù)并與銀行對(duì)賬核對(duì)。11月30日銀行對(duì)賬單余額為111535元,銀行存款日記賬為110 000元,核對(duì)后發(fā)現(xiàn)有下列不符情況:
(1)11月1日。銀行對(duì)賬單上收到外地存款10000元(外地某企業(yè)轉(zhuǎn)入),但日記賬上無(wú)此記錄。
(2)11月21日,對(duì)賬單上有存款利息580元,日記賬上為575元(記賬錯(cuò)誤)。
(3)11月25日,對(duì)賬單付出10000元(轉(zhuǎn)賬支票),但日記賬無(wú)此記錄。
(4)11月27日,日記賬上付出30元,對(duì)賬單上無(wú)此記錄(記賬誤記)。
(5)11月30日,日記賬上有存入轉(zhuǎn)賬支票3000元,但對(duì)賬單上無(wú)此記錄。
(6)11月30日,日記賬上有付出轉(zhuǎn)賬支票1 000元,但對(duì)賬單上無(wú)此記錄。
(7)對(duì)賬單有7月31日收到托收款3 500元,但日記賬無(wú)此記錄。
要求:(1)根據(jù)上述資料編制銀行余額存款調(diào)節(jié)表。
(2)指出該企業(yè)銀行存款管理上存在的問(wèn)題。
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2019-07-01
1.晨光公司20XX年10月31日的銀行存款日記賬賬面余額為46000元,而銀行對(duì)賬單上企業(yè)存款余
到30分鐘
額為44000元,經(jīng)逐筆核對(duì),發(fā)現(xiàn)有以下未達(dá)賬項(xiàng)。
(1)10月29日,企業(yè)開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票3000元,持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬,銀行尚未入賬。 考證。
(2)10月30日,企業(yè)委托銀行代收款項(xiàng)5000元,銀行已收款入賬,但企業(yè)未接到銀行的收賬通知, 置,以備檢
因而未登記入賬。
持安靜,
(3)10月31日,企業(yè)送存購(gòu)貨單位簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票8000元,企業(yè)已入賬,銀行尚未入賬。
無(wú)特殊情
(4)10月31日,銀行代企業(yè)支付水費(fèi)2000元,企業(yè)尚未接到銀行的付款通知,故未登記入賬。
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2023-12-19
例:華聯(lián)實(shí)業(yè)股份公司2*18年12月31日銀行
存款日記賬的余額為42060元,銀行對(duì)賬單的余
額為46500元,經(jīng)過(guò)對(duì)銀行存款日記賬和對(duì)賬單
的核對(duì),發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)及錯(cuò)誤記賬情況如下:
(1)12月20日,委托銀行收款,金額為2000
元,銀行已收妥入賬,但企業(yè)尚未收到收款通知。
(2)12月份公司開(kāi)出的轉(zhuǎn)賬支票共有3張,持票
人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù),金額合計(jì)6700元。
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2023-09-19
科目。)
1.某單位9月30日銀行存款日記賬的賬面余額為920,000元,銀行對(duì)賬單的單位存款余額為22,000元,經(jīng)過(guò)逐筆核對(duì),查明有以下未達(dá)賬項(xiàng):
(1)9月30日單位送存轉(zhuǎn)賬支票5,000元,銀行尚未入賬;
(2)9月30日單位開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票6,000元,持票人尚未到銀行辦轉(zhuǎn)賬手續(xù);
(3)9月30日委托銀行收款7,800元,銀行已收妥入賬,但收款通知尚未到達(dá)該單位;(4)9月30日銀行代付電話費(fèi)6,800元,但銀行付款通知尚未到達(dá)該單位。
要求:(1)計(jì)算調(diào)整后銀行存款日記賬余額;
(2)計(jì)算調(diào)整后銀行對(duì)賬單余額(必須列出計(jì)算過(guò)程,不必列表)。
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2021-10-25
中華公司2018年6月30日銀行存款日記賬的余額為41 100元,同日轉(zhuǎn)來(lái)的銀行對(duì)賬單的余額為46 500元,為了確定公司銀行存款的實(shí)有數(shù),需要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。經(jīng)過(guò)對(duì)銀行存款日記賬和對(duì)賬單的核對(duì)。發(fā)現(xiàn)部分未達(dá)賬項(xiàng)以及記賬方面的錯(cuò)誤,情況如
(1) 6月18日,,公司委托銀行收取的3 000元的款項(xiàng),銀行已收妥入賬,但公司尚未收到收款通知。
(2) 6月22日,公司存入銀行的3300元的款項(xiàng),出納員誤記為3 000元。
(3) 6月26日銀行將本公司存入的-筆款項(xiàng)串戶記賬,金額1 600
(4) 6月29日公司開(kāi)出的轉(zhuǎn)賬支票- -張,持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù),金額7200元。
(5) 6月30 8,存入銀行支票-張, 金額1500元,銀行已承辦,企業(yè)已憑回單記賬,對(duì)賬單并沒(méi)有記錄。
(6) 6月30日,銀行收取借款利息2000元,企業(yè)尚未收到支息
要求:根據(jù)上述資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
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2022-03-10
習(xí)題二
【目的】練習(xí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
【資料】2019 年 12 月 31 日,甲公司銀行存款日記賬的余額為 5 400 000 元,銀行對(duì)賬單的
余額為 8 300 000 元。經(jīng)逐筆核對(duì),發(fā)現(xiàn)以下未達(dá)賬項(xiàng):
(1)該公司送存轉(zhuǎn)賬支票,金額為6 000 000 元,并已登記銀行存款增加,但銀行尚未記賬。
(2)該公司開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票,金額為4 500 000 元,但持票單位尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬,銀行尚
未記賬。
(3)該公司委托銀行代收某公司購(gòu)貨款 4 800 000 元,銀行已收妥并登記入賬,但該公司尚
未收到收款通知,尚未記賬。
(4)銀行代該公司支付電話費(fèi) 400 000 元,銀行已記賬,但該公司未收到銀行付款通知,尚
未記賬。
【要求】根據(jù)以上未達(dá)賬項(xiàng),編制甲公司 2019 年 12 月 31 日的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
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2022-09-18
某小企業(yè)2021年10月末銀行存款日記賬余額為234000元,同日銀行對(duì)賬單余額為342000元,經(jīng)逐筆核對(duì)發(fā)現(xiàn)以下未達(dá)賬項(xiàng):
(1)10月28日小企業(yè)開(kāi)出一張轉(zhuǎn)賬支票,金額20000元,但收款方未解繳銀行;
(2)10月29日,小企業(yè)收到甲企業(yè)開(kāi)出的轉(zhuǎn)賬支票,金額30000元,小企業(yè)已解繳銀行,但銀行還未收到。
(3)小企業(yè)開(kāi)戶銀行已替企業(yè)支付了水電費(fèi)2300元,但小企業(yè)未收到支付憑證;
(4)銀行收到小企業(yè)委托收款120300元,小企業(yè)未收到入賬憑據(jù)。
請(qǐng)根據(jù)上述資料編制銀行存款玥調(diào)節(jié)表
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2023-12-11
大江公司 2018年 12 月31 日銀行存款日記賬的余額為 42060元,銀行對(duì)賬單的余額為46 500 元,經(jīng)過(guò)對(duì)銀行存款日記賬和對(duì)賬單的核對(duì),發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)錯(cuò)誤情況如下: (1)12月20 日,委托銀行收款,金額為2000元,銀行已收妥入賬,但企業(yè)尚未收到收家通知。 (2)12 月份公司開(kāi)出的轉(zhuǎn)賬支票共有 3張,持票人尚末到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù),金額合計(jì) 6700元。
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2021-04-03
(2)21日,開(kāi)出支票#0130,用以支付購(gòu)入材料的貨款12000元
(3)23日,開(kāi)出支票#0131,支付購(gòu)料的運(yùn)雜費(fèi)2500元
(4)26日,收到銷(xiāo)貨款轉(zhuǎn)賬支票3200元。
(5)28日,開(kāi)出支票#0132,公司日常辦公費(fèi)用4800元
(6)30日,開(kāi)出支票#0133,用以支付下半年的房租24000元
(7)30日,銀行存款日記賬的賬面余額為168000元
2)銀行對(duì)賬單所列華天公司9月20日至月末的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)20日,結(jié)算華天公司的銀行存款利息1523元。
(2)22日,收到銷(xiāo)售款轉(zhuǎn)賬支票6500元。
(3)23日收到華天公司開(kāi)出的支票#0130,金額為12000元。
(4)25日,銀行為華天公司代付水電費(fèi)2900元。
(5)26日、收到華天司開(kāi)出的支票#0131,金額為2500元。
(6)29日,為華天公司代收外地購(gòu)貨方匯來(lái)的貨款10600元
(7)30日,銀行對(duì)賬單的存款金額為202823元。
要求:根據(jù)上述
學(xué)堂用戶54pu9v
于 2020-03-03 16:40 發(fā)布 3544次瀏覽
溫馨提示:如果以上問(wèn)題和您遇到的情況不相符,
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2022-01-07
1.某企業(yè)2022年3月31日的銀行存款日記賬賬面余額為112000元,而銀行對(duì)賬單上企業(yè)存款余額為148000元,經(jīng)逐筆核對(duì),發(fā)現(xiàn)以下未達(dá)賬項(xiàng):
(1)企業(yè)將收到的銷(xiāo)貨款4000元存入銀行,企業(yè)已登記銀行存款增加,而銀行尚未記增加。
(2)企業(yè)開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票36000元支付購(gòu)料款,企業(yè)已登記銀行存款減少,而銀行尚未登記增加。
(3)收到某單位回來(lái)的購(gòu)貨款20000元,銀行已登記增加,企業(yè)尚未記增加。
(4)銀行代企業(yè)支付水電費(fèi)16000元,銀行已登記減少,企業(yè)尚未記減少。
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2022-11-15
某企業(yè)2020年11月 30日銀行存款日記賬的余額為9000元銀行對(duì)賬單的余額為10000元
,其中:
(111月29日,企業(yè)開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票一張1000元,支付某單位貨款。企業(yè)己經(jīng)登記銀行存款減少,銀行尚末接到支付款項(xiàng)的憑證,尚未登記減少。
(2)11月30日,銀行代企業(yè)支付電費(fèi)500元,銀行己經(jīng)登記減少,企業(yè)尚末接到付款結(jié)算憑證,末登記減少。
(3)11月30日,企業(yè)存入一張銀行匯票2500元,己經(jīng)登記銀行存款增加,銀行尚末登記增加。
(④11月30日,銀行收到購(gòu)貨單位匯來(lái)的貨款3000元,銀行己經(jīng)登記增加,企木接到收款憑證,尚未登記增加。
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2023-11-30
甲公司2×20年5月31日的銀行存款日記賬賬面余額為99100元,而間日銀行存款對(duì)賬單余額為109700元,經(jīng)逐筆核對(duì),發(fā)現(xiàn)有以下未達(dá)賬項(xiàng):(1)5月30日,代企業(yè)支付水電費(fèi)2000元,尚未通知公司
(2)銀行結(jié)算公司存款利息3600元,銀行已入賬,但存款利息通知尚未送達(dá)公司
(3)公司于5月31收到外單位償還欠款交來(lái)的轉(zhuǎn)賬支票一張,金額為5000元,但尚未送到銀行
(4)公司于5月31日簽發(fā)一張4500元的轉(zhuǎn)賬支票,持票人尚未到銀行辦理結(jié)算
(5)公司支付罰款200元,誤記為2000元
(6)銀行誤將外單位7700元收款記入本公司
要求:編制甲公司2x20年5月31日的銀行存款余額調(diào)節(jié)表
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2022-04-07
2017年12月31日,某企業(yè)銀行存款日記賬,賬面余額為864.19萬(wàn)元,收到銀河對(duì)賬單的余額為251萬(wàn)元,經(jīng)逐筆核對(duì)發(fā)現(xiàn)以下未達(dá)賬項(xiàng)企業(yè)已收購(gòu)后方轉(zhuǎn)賬支票,但尚未存入銀行,銀行為企業(yè)代付電費(fèi)5萬(wàn)元,但企業(yè)未接收到銀行付款通知尚未入賬,12月31日調(diào)節(jié)后的銀行存款余額為多少萬(wàn)元?
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2022-06-23
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