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2.某企業2017年3月30日銀行存款日記賬余額為515000元，銀行對賬單余額為519000元。經過逐筆核對，雙方記賬沒有差錯，存在如下未達賬項：
（1）3月27日，企業收到轉賬支票一張，金額為30000元，企業已經作為存款收入入賬，但是沒有到銀行辦理入賬手續，銀行尚未入賬。
（2）3月29日，企業開出轉賬支票一張，金額為60000元，作支付供貨單位賬款，企業已經做存款付出入賬，但支票尚未到達銀行，銀行尚未入賬。
（3）3月30日，銀行計算應付給企業存款利息4000元，銀行已經登記入賬，但是企業沒有收到收款通知，尚未入賬。
（4）3月30日，銀行代企業支付水電費30000元，銀行已經登記入賬，作為企業存款的減少，而企業尚未收到付款通知，尚未入賬。
請根據以上事項編制銀行存款月調節表
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2020-06-08
某企業2×18年3月31日的銀行存款日記賬賬面余額為691600元，而銀行對賬單上企業存款余額為681600元，經逐筆核對，發現有以下未達賬項:（1）3月26日企業開出轉賬支票3000元，持票人尚未到銀行辦理，銀行尚未登記入賬。（2）3月28日企業委托銀行代收款項4000元，銀行已收款入賬，但企業未接到銀行的收款通知，因此未登記入賬。（3）3月29日，企業送存購貨單位簽發的轉賬支票15000元，企業已登記入賬，銀行尚未登記入賬。（4）3月30日，銀行代企業支付水電費2000元，企業尚未接到銀行的付款通知，故未登記入賬。
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2021-11-04
一、計算題 1、某企業 2019 年 3月 31 日核對銀行存款項目,當日銀行存款日記賬賬面余額為 737100 元,而銀行對賬單上顯示的本企業存款余額為727100元,經逐筆核對,沒有錯賬,只發現有以下未達賬項: ① 3月26 日企業開出轉賬支票 3000元,持票人尚米到銀行辦理轉賬,銀行尚未登賬. ②3月 28 日企業委托銀行代收款項 4000元,銀行已收款入賬,但企業未接到銀行的收款通知,因而未登記入賬。③ 3 月 28 日,企業送存購貨單位簽發的轉賬支票 15000元,企業已登賬,銀行尚未登賬。④ 3月30 日,銀行代企業支付水電費 2000元,企業米接到銀行的付款通知,未登記入賬。要求:根據上述資料,編制銀行存款余額調節表。
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2021-12-25
下列各項中，導致銀行存款日記賬余額大于銀行對賬單余額的未達賬項是
()。
A.銀行根據協議支付當月電話費并已入賬，企業尚未收到付款通知 B.銀行已代收貨款并入賬，企業尚未收到收款通知 C.企業簽發現金支票并入賬，收款方尚未提現 D.企業簽發轉賬支票并入賬，收款方未辦理轉賬
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2022-12-05
南方企業2021年6月30日銀行存款日記賬余額為50
000元，銀行轉來對賬單的余額為 52 000元。經逐筆
核對發現如下未過賬項。
(1） 企業收到轉賬支票9 000元，并已登記銀行存款
的增加，但銀行尚末記賬；
(2）企業開出轉賬支票10000元，但持票單位尚末
到銀行辦理轉賬，銀行尚末記賬
(3） 銀行記入企業存款戶存款利息2 000元，
銀行已
收妥并登記入賬，但企業尚未收到收款通知單，尚未
記賬;
(4） 銀行代企業支付電話費1000元，銀行已登記入
賬
，但公司尚未收到銀行付款通知單.
尚未記賬。
根據上述末達賬項，編制銀行存款余額調節表。（直
接填在表內）
項目
企業賬面存款余額
加：銀行己收，
企業未收
減：銀行已付，企業末付
調節后的存款余額
銀行存款余額調節表
2021年6月30日
金額項目
銀行對賬單存款余額
加：企業已收，銀行末收
減：企業已付，
銀行末付
調節后的存款余額
金額
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2022-12-22
綜合題(20.0分)
國像來集中
32.【簡答題】2019年8月31日,某銀行存款日記賬余額為176500元,銀行對賬單余額為197500元。
經核對,發現的未達賬項及錯誤記賬情況如下:
1.委托銀行收款,金額5000元,銀行已收妥入賬,但企業尚未收到收款通知。
2.銀行代扣電話費1000元,銀行已付,企業未付。
3.送存轉賬支票4000元,企業已收,銀行未收。
4.支付材料款,開出轉賬支票21000元,企業已付銀行未付。
要求:根據上述資料編制銀行存款余額調節表
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2022-06-10
某公司20×7年6月30日銀行存款日記賬的余額為41 100元，同日轉來的銀行對賬單的余額為46 500元，為了確定公司銀行存款的實有數，需要編制銀行存款余額調節表，經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對，發現部分未達賬項以及一些記賬方面的錯誤，情況如下：
（1）6月18日，公司委托銀行收取的金額為3 000元的款項，銀行已收妥入賬，但公司尚未收到收款通知。
（2）6月22日，公司存入銀行的3 300元的款項，出納員誤記為3 000元。
（3）6月26日，銀行將本公司存入的一筆款項串戶記賬，金額為1 600元。
（4）6月29日，公司開出轉賬支票一張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續，金額為7 200元。
（5）6月30日，存入銀行支票一張，金額為1 500元，銀行已承辦，企業已憑回單記賬，對賬單并沒有記錄。
（6）6月30日，銀行收取借款利息2 000元，企業尚未收到支息通知。
要求：根據上述資料編制銀行存款余額調節表。
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2021-09-19
3.星海公司 <tex>2x21</tex> 年 6 月 30 日銀行存款日記賬的余額為41 100 元，同日
轉來的銀行對賬單的余額為 46 500 元,為了確定公司銀行存款的實有數.
需要編制銀行存款余額調節表。經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對
發現部分未達賬項以及一些記賬方面的錯誤。情況如下：
(1) 6 月 18 日，公司委托銀行收取的金額為 3 000 元的款項。銀行已收妥
入賬，但公司尚未收到收款通知。
(2) 6 月 22 日，公司存入銀行的 3 300 元的款項，出納員誤記為 3 000 元。
(3)6 月 26 日，銀行將本公司存入的一筆款項串戶記賬，金額為 1600 元。
(4)6 月 29 日，公司開出的轉賬支票一張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手
續，金額為 7 200 元。
(5) 6 月 30 日，存入銀行支票一張，金額為 1 500 元，銀行已承辦，企業
已憑回單記賬，對賬單并沒有記錄
(6) 6 月 30 日，銀行收取借款利息 2 000 元，企業尚未收到支息通知。
算求：根據上沭資料編制銀行存款金額調節表。
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2022-11-19
2×19年9月30日，甲公司銀行存款日記賬的余額為411000元，同日轉來銀行對賬單的余額為465000元。經查，發現以下幾種出入情況：
(1)9月10日，公司委托銀行收取一筆金額為30 000元的款項。銀行已收妥入賬，但公司尚未收到收款通知。
(2)9月20日，公司存入銀行的33000元的款項，出納員誤記為30000元。
(3)9月24日，銀行將本公司存入的一筆款項串戶記賬，金額為16000元。
(4)9月26日，公司開出轉賬支票一張，金額為72000元。持票人尚未到銀行辦理轉賬手續。
(5)9月28日，存入銀行支票一張，金額為15000元。銀行已承辦，企業已憑回單賬，對賬單并沒有記錄。
(6)9月30日，銀行收取借款利息20000元，企業尚未收到支息通知。
要求：根據上述資料，編制銀行存款余額調節表，并判斷雙方記賬的正確性
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2022-10-31
A企業6月1日收到開戶銀行轉來的對賬單余額為317000元。當日企業銀行存款日記賬的余額為225000元，經核對有四筆未達賬項。
1 A企業開出轉賬支票85000元支付購買原材料款，但持票人尚未到銀行辦理轉賬手續。
2 A企業收到購貨方開具的3萬元轉賬支票一張，但企業尚未到銀行辦理轉賬手續。
3 A企業委托銀行收回某購貨企業匯款45000元，但收款通知尚未送達企業。
4 根據a企業與銀行雙方達成的協議，銀行從a企業的賬戶中支付及應繳納的水電費8000元，但企業尚未接到付款通知。
問，
銀行存款日記賬余額()
加銀行已收企業未收。()
減 銀行已付，企業未付。()
問 銀行對賬單余額()
加 企業已收，銀行未收。()
減企業已付銀行未付()
調解后存款余額。()
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2020-07-04
某企業2019年5月份銀行存款日記賬余額為190 600元，銀行對賬單余額為196 250元，經逐筆核對，發現有下列幾筆未達賬項：1、企業銷售產品收到款項16 000元已登記入賬，但銀行尚未登記入賬；
2、企業購入材料開出轉賬支票13 000元已入賬，但銀行尚未登記入賬；
3、銀行代收企業銷貨款9 000元已入賬，企業尚未收到有關票證；
4、銀行已劃轉電話費350元已登記入賬，企業尚未收到有關票證。
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2020-07-15
12月31日，海華公司銀行存款日記賬的余額為112000元，銀行對賬單的余額為148000元，經核對發現以下未達賬項：
1、企業將收到的銷貨款4000元存入銀行,企業已記銀行存款增加,而銀行尚未記增加;
2、企業開出轉賬支票36000元支付購料款,企業已記銀行存款減少,而銀行尚未記減少;
3、收到某企業匯來的購貨款20000元,銀行已記增加,企業尚未記增加;
4、銀行代企業支付水電費16000元,銀行已記減少,企業尚未記減少。
要求：編制銀行存款余額調節表
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2020-07-02
甲公司2020年6月30日銀行存款日記賬的余額為41100元，同日轉來的銀行對賬單的余額為48000元，為了確定公司銀行存款的實有數，需要編制銀行存款余額調節表。經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對，發現部分未達賬項以及記賬方面的錯誤，情況
如下：
(1)6月18日，公司委托銀行收取的3000元的款項，銀行已收妥入賬，但公司尚未收到收款通知。(2)6月22日，公司存入銀行的3300元的款項，出納員誤記為3000元。
(3)6月26日，銀行將本公司存入的一筆款項串戶記賬，金額為1600元。
(4)6月29日，公司開出的轉賬支票一張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續，金額7200元。
(5)6月30日，銀行收取借款利息2000元，企業尚未收到支息通知。
要求：根據上述資料編制銀行存款余額調節表。
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2022-03-18
2017年12月31日，某企業銀行存款日記賬賬面余額為264.19萬元，收到銀行對賬單的余額為251萬元。經逐筆核對，發現以下未達賬項：企業已收購貨方轉賬支票8.19萬元，但尚未存入銀行；銀行為企業代付電費5萬元，但企業未接到銀行付款通知，尚未入賬。12月31日調節后的銀行存款余額為（ ）萬元。A.246B.256C.259.19D.272.38你的答案：B參考答案：C調節后的銀行存款余額＝264.19－5（銀行已付，企業未付）＝259.19（萬元），或者調節后的銀行存款余額＝251＋8.19（企業已收，銀行未收）＝259.19（萬元）。 老師，這道題答案是不是錯了
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2018-05-12
2020年6月30日，某企業銀行存款日記賬賬面余額為208684元，銀行對賬單賬面余額為252300元。經查對，發現有以下未達賬項：1.29日，委托銀行代收的貨款23200元，銀行已收訖并入賬，但企業尚未收到收款通知。2.30日，銀行代企業支付水電費2784元，企業尚未收到付款通知。3.30日，企業收到一張金額為34800元的轉賬支票并已入賬，但尚未送存銀行。4.29日，企業開出一張金額為58000元的轉賬支票，用于償付材料款，但銷售方尚未將該支票送達開戶銀行。要求：根據上述資料，編制該企業2020年6月30日的銀行存款余額調節表
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2020-07-03
CPA在2018年12月14日檢查了某企業11月份銀行存款日記賬的收支業務并與銀行對賬核對。11月30日銀行對賬單余額為111535元，銀行存款日記賬為110 000元，核對后發現有下列不符情況：
(1)11月1日。銀行對賬單上收到外地存款10000元（外地某企業轉入），但日記賬上無此記錄。
(2)11月21日，對賬單上有存款利息580元，日記賬上為575元（記賬錯誤）。
(3)11月25日，對賬單付出10000元（轉賬支票），但日記賬無此記錄。
(4)11月27日，日記賬上付出30元，對賬單上無此記錄（記賬誤記）。
(5)11月30日，日記賬上有存入轉賬支票3000元，但對賬單上無此記錄。
(6)11月30日，日記賬上有付出轉賬支票1 000元，但對賬單上無此記錄。
(7)對賬單有7月31日收到托收款3 500元，但日記賬無此記錄。
要求：（1）根據上述資料編制銀行余額存款調節表。
（2）指出該企業銀行存款管理上存在的問題。
1/4642
2019-07-01
例：華聯實業股份公司2*18年12月31日銀行
存款日記賬的余額為42060元，銀行對賬單的余
額為46500元，經過對銀行存款日記賬和對賬單
的核對，發現的未達賬項及錯誤記賬情況如下：
(1)12月20日，委托銀行收款，金額為2000
元，銀行已收妥入賬，但企業尚未收到收款通知。
(2)12月份公司開出的轉賬支票共有3張，持票
人尚未到銀行辦理轉賬手續，金額合計6700元。
1/516
2023-09-19
中華公司2018年6月30日銀行存款日記賬的余額為41 100元，同日轉來的銀行對賬單的余額為46 500元，為了確定公司銀行存款的實有數，需要編制銀行存款余額調節表。經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對。發現部分未達賬項以及記賬方面的錯誤，情況如
(1) 6月18日,，公司委托銀行收取的3 000元的款項，銀行已收妥入賬，但公司尚未收到收款通知。
(2) 6月22日,公司存入銀行的3300元的款項，出納員誤記為3 000元。
(3) 6月26日銀行將本公司存入的-筆款項串戶記賬，金額1 600
(4) 6月29日公司開出的轉賬支票- -張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續，金額7200元。
(5) 6月30 8,存入銀行支票-張， 金額1500元，銀行已承辦，企業已憑回單記賬，對賬單并沒有記錄。
(6) 6月30日，銀行收取借款利息2000元，企業尚未收到支息
要求:根據上述資料編制銀行存款余額調節表。
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2022-03-10
科目。)
1.某單位9月30日銀行存款日記賬的賬面余額為920,000元,銀行對賬單的單位存款余額為22,000元,經過逐筆核對,查明有以下未達賬項:
(1)9月30日單位送存轉賬支票5,000元,銀行尚未入賬;
(2)9月30日單位開出轉賬支票6,000元,持票人尚未到銀行辦轉賬手續;
(3)9月30日委托銀行收款7,800元,銀行已收妥入賬,但收款通知尚未到達該單位;(4)9月30日銀行代付電話費6,800元,但銀行付款通知尚未到達該單位。
要求:(1)計算調整后銀行存款日記賬余額;
(2)計算調整后銀行對賬單余額(必須列出計算過程,不必列表)。
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2021-10-25
習題二
【目的】練習編制銀行存款余額調節表。
【資料】2019 年 12 月 31 日,甲公司銀行存款日記賬的余額為 5 400 000 元,銀行對賬單的
余額為 8 300 000 元。經逐筆核對，發現以下未達賬項：
（1）該公司送存轉賬支票,金額為6 000 000 元,并已登記銀行存款增加,但銀行尚未記賬。
(2）該公司開出轉賬支票,金額為4 500 000 元,但持票單位尚未到銀行辦理轉賬,銀行尚
未記賬。
（3）該公司委托銀行代收某公司購貨款 4 800 000 元,銀行已收妥并登記入賬,但該公司尚
未收到收款通知，尚未記賬。
（4）銀行代該公司支付電話費 400 000 元,銀行已記賬，但該公司未收到銀行付款通知，尚
未記賬。
【要求】根據以上未達賬項，編制甲公司 2019 年 12 月 31 日的銀行存款余額調節表。
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2022-09-18
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