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11、華東公司2017年實現(xiàn)利潤總額500萬元，適用的所得稅稅率為25 %，華東公司當年因發(fā)生違法經(jīng)營被罰款10萬元，業(yè)務招待費超支15萬元，國債利息收入20萬元，華東公司年初“預計負債一產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目余額為25萬元，當年提取了產(chǎn)品質(zhì)量保證20萬元，當年支付了5萬元的產(chǎn)品質(zhì)量保證費。假設不考慮其他因素，華東公司2017年所得稅費用為（）萬元。
130
125
115
126.25
DA
①當年應交所得稅=(500十10十15－20 + 20一5) x25% =130(萬元);②預計負債的年初賬面余額為25萬元，計稅基礎為0,形成可抵扣暫時性差異25萬元，預計負債的年末賬面余額=25十20－5＝40(萬元)，計稅基礎為0，形成可抵扣暫時性差異40萬元;③當年遞延所得稅資產(chǎn)借方發(fā)生額= 40 x 25%一25x25% =3.75(萬元);④當年所得稅費用=130一3.75= 126.25(萬元)。
應交所得稅的計稅基礎為什么是-20+20-5？
1/484
2022-04-11
l老師 社保基數(shù)怎么算？我怎么把基數(shù)控制在上年的全省最低工資
1/533
2019-05-24
請問哪個社?；鶖?shù)是5975，工資2萬申報年審的時候就調(diào)社?；鶖?shù)嗎
1/405
2022-02-11
你好工商年檢中單位參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險繳費基數(shù)填什么？
1/962
2019-05-23
金馬商貿(mào)營業(yè)期的做賬資產(chǎn)負債表年初數(shù)沒法填，只填的期末數(shù)，提交答案說是多處錯誤，是我的系統(tǒng)有問題嗎
1/727
2016-05-20
老師，我在金蝶專業(yè)版年中啟用賬套，只有銀行存款有期初，但是銀行存款輸入后，試算不平衡，沒辦法啟用怎么回事
1/1627
2018-11-21
資產(chǎn)負債表期末數(shù)-期初數(shù)，不等于利潤表的凈利潤，相差3萬多，怎么找差異數(shù)？麻煩老師給個方法。是去年的11月的
1/541
2020-03-18
老師，這道題，稅法上，不是允許扣除？？允許扣除，為啥計稅基礎是100
1/33
2022-06-13
社區(qū)，街道，業(yè)主委員會是不是屬于特別法人中的基層群眾組織？
1/283
2023-02-04
老師：公司的款基本上走的是法人賬戶，請問這個要怎么管理呢
1/503
2016-12-27
在填匯算清繳企業(yè)基礎信息表計算從業(yè)人數(shù)時，法人算進去嗎？
1/959
2017-03-29
我想問下水利建設基金的征稅范圍及計算方法及稅率，麻煩了
1/1035
2019-07-10
基本戶中的錢，能取出來做備用金嗎？還有怎樣做才能轉給法人
1/544
2019-03-27
個人獨資企業(yè)完稅后基本戶給法人私人賬戶轉錢，怎么做分錄
1/1778
2018-12-28
，請問出納從基本戶取現(xiàn)金必須用現(xiàn)金支票嗎？還有別的辦法嗎？
1/1940
2018-11-14
外商投資企業(yè)計提了儲備基金還要再計提法定盈余公積金么？
1/1600
2019-11-07
萬達有限公司2019年初“利潤分配——未分配利潤”賬戶為借方余額50000元，2019年度實現(xiàn)凈利潤800000元，按《公司法》有關規(guī)定和股東大會決議，法定盈余公積提取比例為10%，任意盈余公積提取比例為3%。
1/2701
2020-05-28
老師，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2014年做錯了一筆分錄，實際上沒有收到非專利技術，當時做了借：無形資產(chǎn)1000 貸；實收資本1000，現(xiàn)在該怎么解決啊
1/271
2019-05-17
2014至2016年收到財政補貼合計204萬，每次收到分錄是借，銀行，貸，專項應付款，現(xiàn)在我想沖銷的專項應付款怎么做，分錄怎么做呢
1/684
2017-06-29
海瀾之家2014年主營業(yè)務收入1214645.0484萬元，采購環(huán)節(jié)營運資金占用額為-572986.34萬元。算采購環(huán)節(jié)營運資金周轉期為什么數(shù)額這么??？
1/1307
2020-02-19
權威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
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