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四、某企業用資產負債表債務法對所得稅進行核算，2015 年度實現稅前會計利潤2000000元，所得稅稅率為25%。2015 年初遞延所得稅負債賬面余額為25000元，本年度發生應納稅暫時性差異，200000元，可抵暫時性差異80 000元。支付違法經營罰款50000元，取得國債利息收入90000元，支付廣告費用60 000元，支付超標準計稅工資 40000元。
要求:1.計算該企業 2015 年度應交所得稅并編制相應的會計分錄。
2.確認遞延所得稅負債并編制相應的會計分錄。
3.確認遞延所得稅資產并編制相應的會計分錄。
4.計算列入利潤表的所得稅費用。
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2021-05-27
甲公司2x19年利潤總額為6000萬元，適用的所得稅稅率為15%。2x19年1月1日遞延所得稅資產(全部為交易性金融資產的公允價值變動)為15萬元;遞延所得稅負債(全部為固定資產折舊)為11.25萬元。根據稅法規定自2x20年1月1日起甲公司不再屬于高新技術企業，同時該公司適用的所得稅稅率變更為25%。2x19 涉及所得稅會計的交易或事項如下:
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2021-04-20
2018年度a公司實現稅前利潤200萬元，本年度會計核算確認國債利息收入80000元，罰金4000元，當年計提存貨跌價準備30萬元，交易性金融資產本年確認公允價值變動收益20萬元，a公司的所得稅費用采用資產負債表債務法核算，所得稅率為25%，遞延所得稅的年初余額為0，公司當年無其他納稅調整事項，要求1，計算a公司2018年末存貨的賬面價值計稅基礎。1計算a公司2018年末以及當年產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。3計算a公司2018年應納稅所得額和應交所得稅，4；2018年1—11月a公司已預交所得稅45萬元，編制a公司年末列支所得稅費用的會計分錄
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2023-06-16
甲公司2023年度利潤總額（即稅前會計利潤）為19800000元，所得稅稅率為25%。甲公司全年實發工資，薪金為2000000元，職工福利費300000元，工會經費50000元，職工教育經費210000元：經查，甲公司當年營業外支出中有120000元為稅收納罰金，假定甲公司全年無其他納稅調整因素，另外，該企業遞延所得稅負債期末余額280萬元、期初余額為200萬元，遞延所得稅資產期未為余額為
150萬元，期初余額為110萬元，企業所得稅稅率為
25%，計算該企業2023年的所得稅費用為多少萬
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2024-01-10
非同一控制下企業合并形成的商譽50萬，其中由于未來期間無法取得足夠的應納稅所得額而無法確認的遞延所得稅資產導致的有30萬，那未來期間12個月內又能夠產生足夠的應納稅所得額來抵扣時，商譽是只能減少30萬還是50萬全都能夠遞減
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2020-04-19
甲公司2018年度管理部門的應付職工薪酬為131.5萬元，其中:工資、薪金為100萬元(為合理的工資、薪金)，職工福利費20萬元，工會經費2.5萬元，職工教育經費9萬元。甲公司2019年度應付職工薪酬為128萬元，其中:工資、薪金為100萬元(為合理的工資、薪金)，職工福利費25萬元，工會經費2.5萬元，職工教育經費0.5萬元。甲公司2018年度和2019年度稅前會計利潤均為500萬元，假設無其他納稅調整項目，且每年企業所得稅稅率均為25%。
要求：
（1）要求列示以下計算過程：
2018年應付職工薪酬賬面價值=
2018年應付職工薪酬計稅基礎=
2018年遞延所得稅資產余額=
2018年遞延所得稅費用=
2018年當期所得稅費用=
2018年所得稅費用=
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2022-06-12
大華公司2020年度實現的利潤總額為1000萬元,所得稅采用資產負債表債務法核算,適用的所得稅稅率為25%,遞延所得稅資產和遞延所得稅負債期初無余額,預計未來有足夠的應納稅所得額用于抵扣暫時性差異。大華公司2020年度與所得稅有關的經濟業務如下:
(1)大華公司2020年12月31日首次計提壞賬準備。2020年12月31日,應收賬款余額為100萬元,計提壞賬準備5萬元。
(2)當期取得作為交易性金融資產核算的股票投資成本為1000萬元,2020年12月31日的公允價值為1300萬元。稅法規定,以公允價值計量的金融資產持有期間市價變動不計入應納稅所得額。
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2021-12-04
(1)2017年利潤總額為800萬元。甲公司當年會計與稅收之間的差異包括以下事項：
①取得國債利息收入100萬元。
②支付稅款滯納金50萬元。
③交易性金融資產的成本為600萬元，期末公允價值為650萬元。
④本期計提存貨跌價準備200萬元。
⑤因售后服務預計負債100萬元。
甲企業2017年12月31日資產負債表中部分項目賬面價值與計稅基礎情況如下：
項目
賬面價值
計稅基礎
交易性金融資產
650萬元
600萬元
存貨
2000萬元
2200萬元
預計負債
100萬元
0萬元
計算確定2017年應納稅所得額、應交所得稅、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。
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2021-10-15
2018年度a公司實現稅前利潤200萬元，本年度會計核算確認國債利息收入80000元，罰金4000元，當年計提存貨跌價準備30萬元，交易性金融資產本年確認公允價值變動收益20萬元，a公司的所得稅費用采用資產負債表債務法核算，所得稅率為25%，遞延所得稅的年初余額為0，公司當年無其他納稅調整事項，要求1，計算a公司2018年末存貨的賬面價值計稅基礎。1計算a公司2018年末以及當年產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。3計算a公司2018年應納稅所得額和應交所得稅，4；2018年1—11月a公司已預交所得稅45萬元，編制a公司年末列支所得稅費用的會計分錄
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2023-06-16
想問一下，借條 的時間寫一年之內還，到期債權人未要求還，借期順延 這個計長期還是短期借款呀？
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2016-07-21
這題問的是建成后的每年的現金流量形式，建成后不是每年都有現金流入嗎？怎么會是遞延年金呢？
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2017-08-23
老師，發票勾選平臺，勾選后，點擊勾選統計的統計查詢，沒有數據，是不是延遲需要時間呢。這個怎么弄
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2019-11-05
報關單、發票、已經收匯核銷、電子信息齊全的企業是不是做不了無相關電子信息備案？不能延期申報
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2018-09-21
老師，我們簽了一個服務合同，這個約定每月開票，但是對方問提前或者延后3個月付一次可以么？
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2020-03-25
定日付款，出票后定期付款，見票后定日付款都是在指定日期付款，不能提前付款和延后付款的是嗎？
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2018-11-21
您好，我們原來合同是到2020.11.30號，現在延期到2023年12.31日，外管證最晚是11.30號開，還是2023年12月31日開呢？
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2020-11-26
4. (多選題) 下列成本中，屬于相關成本的有（ ）。
A
專屬成本
B
共同成本
C
可避免成本
D
不可延緩成本
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2021-11-16
房產稅今年開始有從租計征，以前都是從價計征，從租是要每月報嗎？那我們算延遲申報嗎？要罰款？
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2020-03-12
請問是不是過年正常放假的就不 算工資，被迫延長假期的就有工資算？就減掉正常放假那幾天工資？
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2020-02-10
因業主延遲繳納物業費，物業公司向業主對部分業主收取違約金，收取的違約金需要繳納增值稅嗎
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2021-01-20
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