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中為增值稅一般納稅人，2023年3月，本月計劃成本單價為18.5元:
(1)月初，倉庫留存A材料500kg，實際成本9000元，計劃成本9300;
三(2)3日，購入A材料200kg,取得增值稅專用發票上注明價款3400元，增值稅稅
額442元;運輸途中發生運雜費500元，保險費300元，發生合理損耗10k9
后發生倉儲費200元;
(3)5日，發出A材料200kg用于委托加工B，B收回后用于連續生產，委托加工發生的含稅加工費436元，含稅運費為282.5元，消費稅180元(假設增值稅稅率為9%);
粵(5)12日，購入A材料400kg,取得增值稅專用發票上注明價款7200元，增值稅稅額936元，發生非合理損耗80kg;
D Ag ae
6)17日，發出A材料700kg;
17日發出A材料實際成本及月末留存A材料實際成本。本月材料成本差異率為多少。
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2023-04-24
二、甲公司是一家生產企業（增值稅一般納稅人），生產 A、B 兩種產品，原材
料和產品增值稅稅率 13%，2020 年 3 月份發生下列業務
(1) 1) 2 日，購入原材料一批，取得增值稅專用發票注明價款 20 萬元，增值稅 2.6萬元，發票注明運費 3 萬元，增值稅 0.27 萬元。價稅合計均
以銀行存款2) 3日，購入免稅農產品一批，農產品收購憑證上注明價款為8萬元，款項已
支付。
(3) 5 日，該批免稅農產品全部領用，用于生產增值稅稅率為 13%的產品。
(4) 9 日，收到乙公司投資的原材料，雙方確定的價值為不含稅價 120 萬元，取得增值稅發票。
(5) 10 日，交納上月未交增值稅 8 萬元。
(6) 11 日，將逾期未退還的包裝物押金 5 萬元轉作其他業務收入。
(7) 13 日，將 2015 年 2 月購入的小汽車對外出售，取得含稅售價 10 萬元。小汽車原值 30 萬元，已提折舊 15 萬元。
(8) 15 日，銷售 A 產品一批，開具增值稅專用發票，注明價款 100 萬元，增值稅13 萬元。
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2022-06-13
登記賬簿的時候應交稅費有三個明細科目，其中一個是應交稅費——未交增值稅，還有三個預留賬戶，那登記應交稅費——應交增值稅發生額時應登記在預留賬戶還是未交增值稅那里？
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2019-04-04
老師好，一小規模企業，農產品生產，免交增值稅，未開票，因9月份無收入，但有退貨，導致主營業務收入是負數，請問增值稅申報時，主營業務收入負數在增值稅申報表的主表哪一列填？
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2020-10-17
老師您好！小規模納稅人本季度沒有開票，但是有280的增值稅稅控系統維護費，可以抵減增值稅，我想問“增值稅減免稅申報明細表”本期發生額填寫280，本期實際抵減稅額一欄要填寫嗎？
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2018-10-18
小規模季報需要申報稅種有哪些？是增值稅，企業所得稅，個稅，附加稅種(計稅依據是增值稅？那沒有增值稅產生就沒得附加稅嗎？()哪些稅款繳納時間可以推遲，具體推遲到什么時候呢？
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2022-04-11
1月份發生簡易征收項目19000增值稅，1月繳納了一部分增值稅12000和附加稅1200，這個分錄應該怎么做，期末增值稅還用結轉嗎？附加稅計提的時候是按照剩下沒交的金額計提嗎？
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2019-02-21
在建工程領用本企業生產的商品或原材料時，分錄中寫不寫增值稅。初級會計實務的書上寫了。但是李衛華課程里說不寫增值稅應不應該寫增值稅。初級考試和實際工作中不一樣嗎
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2017-05-09
對于《增值稅會計處理規定》財會[2016]22號中所述“按照國家統一的會計制度確認收入或利得的時點早于按照增值稅制度確認增值稅納稅義務發生時點”，小規模納稅人應如何處理
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2017-02-23
老師好，建筑異地預繳，5月申報增值稅附加稅所得稅印花稅，但是都沒有劃款，6月才劃款，申報主管機構增值稅的時候是填在增值稅附列資料四期初余額還是本期發生額那里呢？
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2021-06-16
實務中，軟件企業技術服務費，我們都是根據開具發票來申報增值稅的，但是根據增值稅納稅義務發生時間，假如預收了技術服務費，是不是應該在收到預收款的時候就該申報增值稅？
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2020-06-28
老師您好！我們公司1月份進口貨物交的海關增值稅，在通用數據采集軟件中錄入后，導入到增值稅申報系統，申報系統中的海關增值稅接收結果清單顯示數據校驗通過，但是稽核結果明細查詢顯示稽核結果不符，不符類型是填發日期不符，我仔細核對后，日期錄入無誤
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2019-10-25
某建材商店為小規模納稅人，2018年3月銷售給大型建材城公司建材一批，共取得含稅收入為131200元；當月購進貨物取得增值稅專用發票上注明價款為16000元。當月購進稅控收款機一臺，取得增值稅普通發票上注明價款3000元，則該建材商店本月應納增值稅稅額為（）元。謝謝老師。
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2019-08-30
老師個人獨資企業，利潤80475.84元，請問個人經營所得交多少稅，麻煩寫下計算過程，謝謝
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2021-07-06
買方今天填寫紅字申請表，己在昨天認證的這張票，應勾選已納稅還是勾選未納稅？
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2019-06-29
老師，想問一下購銷合同印花稅是否是每開出一張發票的收入按萬分之三來交稅？
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2019-05-09
公司有自己的食堂，產生的伙食費怎么記帳，有超市開的增值銳普通發票。
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2016-11-01
生產塑料的企業還有裝飾工程公司的一般納稅人增值稅稅負大概多少
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2018-01-21
我們本月有退稅款產生，那么增值稅附表二，這里是不是有進項稅額轉出
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2018-12-04
報增值稅的數額跟網上自動生成的數額隔幾分錢，做帳的時候怎么調整？
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2018-10-15
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