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老師你好:
我報增值稅報表時
（1）1－2月開的3%普票，稅率是:378.97
（2）3月開的1%普票，稅率是104.63
（3）1－3月合起來:開的 普票金額是23095.62
稅率是378.97+104.63=486.60
但我報增值稅報表時，在第19欄未達起征點稅額那，自動生成的是692.87，
692.87－486.60=206.27，這自動生成的692.87增值稅和我實際開除的增值稅486.6元之間的差206.27元，用不用記賬呀？
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2020-04-09
某汽車生產企業（為增值稅一般納稅人）2019年12月銷售小汽車10輛，收取小汽車不含稅價款1000000元。另代收牌照費1500元，代收保險3500元，由委托方向購買方開具符合規定的財政票據和增值稅發票；還向購貨方收取車輛裝飾費2500元，運輸費用20000元，自行開具增值稅發票。則該汽車生產企業本月增值稅計稅銷售額為（ ）元
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2022-01-17
甲公司(生產企業)為增值稅一般納稅人,主要生產 A 、 B 兩種產品,本年7月發生下列業務:
(1)1日,購入原材料一批,取得增值稅專用發票,注明價款300000元,稅額為39000元。同時支付運費價稅合計21800元,取得運輸公司開具的增值稅專用發票,注明運費金額20000元,稅額1800元。貨款及運費均以銀行存款支付。上述增值稅專用發票本月均通過認證。
(2)3日,購進一批免稅農產品,農產品收購憑證上注明的價款為95000元,款項以銀行存款支付。該批免稅農產品當月全部領用用于生產增值稅稅率為13%的貨物。
(3)9P收到乙企業投資的原材料,雙方協議作價1500000
原材料的增值稅稅率為13%,取得增值稅專用專用發票本月通過認證。
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2021-10-28
甲公司(生產企業)為增值稅一般納稅人,主要生產 A 、 B 兩種產品,本年7月發生下列業務:
(1)1日,購入原材料一批,取得增值稅專用發票,注明價款300000元,稅額為39000元。同時支付運費價稅合計21800元,取得運輸公司開具的增值稅專用發票,注明運費金額20000元,稅額1800元。貨款及運費均以銀行存款支付。上述增值稅專用發票本月均通過認證。
(2)3日,購進一批免稅農產品,農產品收購憑證上注明的價款為95000元,款項以銀行存款支付。該批免稅農產品當月全部領用用于生產增值稅稅率為13%的貨物。
(3)9P收到乙企業投資的原材料,雙方協議作價1500000
原材料的增值稅稅率為13%,取得增值稅專用專用發票本月通過認證。
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2021-10-28
登記賬簿的時候應交稅費有三個明細科目，其中一個是應交稅費——未交增值稅，還有三個預留賬戶，那登記應交稅費——應交增值稅發生額時應登記在預留賬戶還是未交增值稅那里？
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2019-04-04
老師好，一小規模企業，農產品生產，免交增值稅，未開票，因9月份無收入，但有退貨，導致主營業務收入是負數，請問增值稅申報時，主營業務收入負數在增值稅申報表的主表哪一列填？
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2020-10-17
老師您好！小規模納稅人本季度沒有開票，但是有280的增值稅稅控系統維護費，可以抵減增值稅，我想問“增值稅減免稅申報明細表”本期發生額填寫280，本期實際抵減稅額一欄要填寫嗎？
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2018-10-18
小規模季報需要申報稅種有哪些？是增值稅，企業所得稅，個稅，附加稅種(計稅依據是增值稅？那沒有增值稅產生就沒得附加稅嗎？()哪些稅款繳納時間可以推遲，具體推遲到什么時候呢？
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2022-04-11
1月份發生簡易征收項目19000增值稅，1月繳納了一部分增值稅12000和附加稅1200，這個分錄應該怎么做，期末增值稅還用結轉嗎？附加稅計提的時候是按照剩下沒交的金額計提嗎？
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2019-02-21
在建工程領用本企業生產的商品或原材料時，分錄中寫不寫增值稅。初級會計實務的書上寫了。但是李衛華課程里說不寫增值稅應不應該寫增值稅。初級考試和實際工作中不一樣嗎
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2017-05-09
對于《增值稅會計處理規定》財會[2016]22號中所述“按照國家統一的會計制度確認收入或利得的時點早于按照增值稅制度確認增值稅納稅義務發生時點”，小規模納稅人應如何處理
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2017-02-23
老師好，建筑異地預繳，5月申報增值稅附加稅所得稅印花稅，但是都沒有劃款，6月才劃款，申報主管機構增值稅的時候是填在增值稅附列資料四期初余額還是本期發生額那里呢？
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2021-06-16
實務中，軟件企業技術服務費，我們都是根據開具發票來申報增值稅的，但是根據增值稅納稅義務發生時間，假如預收了技術服務費，是不是應該在收到預收款的時候就該申報增值稅？
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2020-06-28
交增值稅 借：應交增值稅-未交增值稅？
2/1525
2016-12-25
我是3月中旬左右提交退稅錢的，如果沒有到賬，現在要聯系哪個部門把稅錢追回來
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2021-04-19
老師好，問個問題，現在代人去稅務局交稅，在稅務局刷自己的銀行卡與身份證違規嗎？
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2020-12-29
【問】創業型組織結構和職能型為啥集權型組織結構，而，事業部制和控股企業型是集權?
1/1919
2018-07-20
發票抵扣：是用當月發生的各項費用或者是買原材料所獲得的增值稅專用發票的抵扣聯去抵減當月發生的銷售發生的稅嗎
1/571
2017-08-24
廠房原值產生變動，當月廠房原值為2400000，當月新增廠房原值600000，當月減少廠房原值120000，新增固定資產不計提折舊，本月減少固定資產照提折舊，月折舊率3％，折舊額是多少
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2021-11-30
.某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產銷售白酒和啤酒:
(1)5月銷售自產糧食白酒20噸，取得不含增值稅銷售額600000元，開具增值稅專用發票，款項收訖。其增值稅銷項稅有和消費稅額各為多少?
(2)5月份銷售自產啤酒200噸，每噸不含增值稅出廣價4200元，開具增值稅專用發票 多選題
款項收訖。其應納增值稅銷項稅有和消費稅各為多少?
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2021-06-27
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