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、某企業2021年度境內應納稅所得額為200萬元，適用25%的企業所得稅稅率。全年已經預繳稅款25萬元，來源于境外某國稅前所得100萬元，在境外繳納了20萬元企業所得稅。該企業當年匯算清繳應補（退）的稅款是（ ）。
（1）抵免限額=100×25%=25(萬元）；
（2）境外實繳=20(萬元)；
（3）境內、外所得的應納稅額=200×25%+5-25=30(萬元)。
這個加5是什么意思？
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2021-12-16
【2021考季】外籍個人約翰在中國境內無住所（非高管人員），受某外國企業委派2020年9月2日來華，在境內、境外均擔任職務，工作期間，境內企業每月支付工資折合人民幣8000元，境外單位每月支付工資折合人民幣15000元，2020年11月20日約翰工作結束，離開中國，不考慮稅收協定因素，則2020年11月約翰應在我國繳納個人所得稅（ ）元。
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2024-10-31
高低壓電氣成套設備研發、設計、安裝及銷售；銷售儀器儀表、照明設備、燈具、家用電器及配件、電纜電線、電力設備、環保設備、閥門、通訊器材、勞保用品、電子設備及產品、水處理設備、凈化過濾設備、化工設備、辦公設備及耗材、網絡設備；電源及電池設計安裝、銷售；無人機技術研發及技術服務；信息技術咨詢服務；通用航空系統設備技術開發。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）
老師你好，請問以上概述屬于什么行業，稅務上的行業大類是研究和試驗發展。
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2020-04-21
老師，您好！23年下半年新成立的研發型公司，里面沒有配備員工，請問他可以免費使用控股母公司員工進行研發活動嗎？研發費用只產生一些前期研發活動調研差旅費還有實驗產生的材料費，研發項目已立項，請問是否可以申請研發加計扣除？有沒有相關規定說沒有研發人員的公司不能申請研發加計扣除的規定？謝謝啦
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2024-07-24
提前開取增值稅發票究竟有哪些風險我們無法撐控的，
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2016-10-12
我們產品還在研發階段，那些料買回來后就全部被研發領走了，最終會有非常小部分成為成品樣機，這些樣機也無法銷售最終還會拆拆裝裝也極少入庫，所以財務在研發領出后就無法統計了，核算上一次性做研發領料計入研發支出。這樣的消耗很大，老板想知道都在哪個環節用掉，用掉了多少，怎么管理好？
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2023-03-29
我司是外貿企業，如果在境外設立沒有獨立核算功能的辦事處，對國內或者是境外稅收有些什么影響？
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2016-09-06
境外進行音樂制作，包括場地租賃費及樂器租賃等，服務行為完全在境外是否需要繳納增值稅及所得稅？
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2019-08-22
母公司是境外企業欠款國內某公司的款，由境內的子公司代付可以嗎當做是母公司對子公司的借款
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2017-08-25
境內企業向境內非居民支付工資獎金，在同一銀行，金額超過等值5萬美金，是否需要服務貿易稅務備案？
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2023-03-17
您好，關于企業所得稅境內境外說的銷售貨物按交易活動發生地確定中交易活動發生地如何確認啊？
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2019-10-14
3/4企業所得稅的計算、會計核算和納稅申報山東宏遠有限公司為居民企業，其納稅人識別號為91370722004056710T,企業從業人數為120人，資產總額為5000萬元，所屬行業為工業企業。2020年度境內經營業務如下:(1)取得銷售收入3000萬元。(2)發生銷售成本1500萬元。(3)發生銷售費用700萬元(其中含廣告費和業務宣傳費合計500萬元)管理費用600萬元(其中含業務招待費20萬元、2020年7月發生的用于X產品新技術的研究開發費用共計50萬元且未形成無形資產),財務費用50萬元(均為利息
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2023-03-16
中元公司為增值稅一般納稅人，有關無形資產的業務如下：（1） 2020年2月1日，某企業開始自行研究開發一項新產品專利技術，在研究階段發生材料費500000元、人工工資200000元，以及支付的其他費用20000元，共計720000元，其中，符合資本化條件的支出為480000元；2021年1月專利技術獲得成功，達到預定用途。對于該項專利權，相關法律規定有效年限為10年。中元公司估計該專利權的預計使用年限為6年，并采用直線法攤銷該項無形資產。（2）2021年12月31日，由于市場發生不利變化，致使該專利權發生減值，中元公司預計其可收回金額為200000元。（3）2022年7月10日，中元公司出售該專利權，收到價款250000元，增值稅稅款15000元，款項存入銀行。要求：（1）判斷該專利權何時入賬，并確定其入賬價值【P1】
2.2020年有關研究專利的會計分錄
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2022-04-27
老師：一個老板去年新開了間公司到現在都不知道自己一共投入了多少錢？我要怎么樣整理出他究竟投入了多少錢在公司
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2019-06-06
2017年處賬務上的研發支出――資本化支出 （也不做了），現在2019年可以轉到期間費用嗎？直接轉入管理費用還是先到費用化支出再轉到管理費用？這個對今年新立項的研發沒影響吧？
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2019-03-11
立項之前的辦公費用，用什么方法在立項之后攤到項目里面呢，有綜合管理部也有科研管理部
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2018-06-15
八貝本化條件的支出
D企業發生的無形資產后續支出
17.甲公司2017年2月開始研制一項新技術，2018年5月研制成功，企業申請了專利技術。研究階段發生相關費用36萬元;開發過程發生工資薪酬費用22萬元，材料費用118萬元， 發生英他相天費用4萬元，并且開發階段相關支出均符合資本化條件;申請專利時發生注冊費等相關費用30萬元”企業該項專利權的入賬價值為( )萬元。
請問會計分錄怎么寫
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2023-12-13
實操分錄4的練習8: 公司決定自行研發一項專利技術。2014年11月30日，該技術已形成研究成果，轉入開發階段。2014年12月12日用銀行存款支付研發費用300萬元，符合資本化條件。12月20日，該專利技術已經達到預定用途。有效使用期限為10年。2014年12月31日無形資產攤銷（直線法）。2015年12月31日，該項專利權存在可能發生減值的跡象,可收回金額為200萬元。
累計攤銷為什么是30W，不應該是12月的攤銷2.5萬么？
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2016-03-27
跨境電商公司每月需要申報哪些稅
1/1272
2019-05-07
環境保護稅怎樣在電子稅務局申報
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2022-04-12
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