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某公司要進行一項投資,經營期4年,需固定資資產投資100萬元,在建設初一次投入，按4年年數總和法折舊,無殘值;需墊付營運資金60萬元，在經營期滿時全額收回;每年銷售收入120萬元,消費稅稅率為5%,銷售收入的50%在本年收款，其余50%在下年收款,在第4年時全部收款;每年付現成本為50萬元。所得稅稅率為25%。 要求:計算各年的現金流量
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2023-10-25
金開元公司擬籌資8000萬元，其中從銀行取得年利率為5%、每年付息一次、到期還本的3年期借款1 000萬元。f借款的手續費率為0. 1%按面值發行債券2000萬元，期限為6年,票面利率為10%，籌資費率為2%發行優先股1500萬元，股息率為12%，籌資費率為3%中發行普通股3 500萬元，籌資費率5%，預計第一年股利率為10%，以后每年按4%遞增，所得稅稅率為25%。
要求:
(1)計算銀行借款資金成本。
(2)計算債券資金成本。
(3)計算優先股資金成本。
(4)計算普通股資金成本。
(5)計算公司的加權平均資金成本。
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2023-09-21
老師，某企業2017年度取得主營業務收入5000萬元、國債利息收入130萬元、租金收入260萬元，與收入配比的成本4100萬元， 銷售稅金及附加186萬元，全年發生的管理費用260萬元，銷售費用240萬元，財務費用100萬元，以成本為45萬元、公允價60萬元的自產產品進行公益性捐贈。直接對希望小學捐贈10萬元用于改善教學條件。該企業適用25%的企業所得稅稅率，假設無其他納稅調整事項。2017年度該企業應繳納企業所得說。那這個企業2017年的利潤情況是什么樣呢？
1/1021
2018-10-26
請問老師我們是小規模納稅人 9萬以下免增值稅，但是我們這個季度截止現在已經有12萬了，那么是超過部分繳納增值稅還是12萬全繳納增值稅。然后企業所得稅又怎么繳納 ，小規模減免后的企業所得稅稅率是多少呢，應該怎么計算
1/492
2018-12-11
您好老師，請問企業所得稅稅率是怎么分的啊是一般納稅人和小規模納稅人是一樣的嗎？具體怎么劃分比例？謝謝
2/566
2020-01-13
建筑施工企業一般納稅人企業所得稅稅率是多少？
1/4018
2019-07-30
李某持有某合伙企業50%的份額，2019年該企業經營利潤30萬元（已扣投資者費用），企業留存利潤20萬元，李某分得利潤5萬元。2019年李某應繳納個人所得稅（ ）元。
答案解釋：合伙企業“先分后稅”，稅率表適用經營所得個人所得稅稅率表，納稅=300000×50%×20%－10500＝19500（元）
【知識點】個體工商戶、個人獨資企業和合伙企業的生產、經營所得
先分后稅的意思不是合伙企業留存的20萬要交經營所得，李某分得10萬中的5萬交經營所得這樣的嗎？不理解答案..
1/5168
2020-11-06
某企業為創業投資企業,2016年8月1日,該企業采取股權投資方式向境內未上市的某中小高新技術企業投資200萬元。2018年度該企業利潤總額890萬元;已在營業外支出中核算的未經財稅部門核準、提取的風險準備金支出10萬元。已知企業所得稅稅率為25%。假定不考慮其他納稅調整事項,2018年該企業應納企業所得稅稅額為( )萬元。
A.82.5B.85C.187.5D.190
老師，這個怎么做呢
1/11507
2019-04-26
某企業適用25%的企業所得稅稅率。2018年列支業務招待費3萬元、廣告費68萬元、業務宣傳費4萬元。當年企業稅前會計利潤為60萬元,假定無其他納稅調整事項。有以下兩個方案可供選擇:
方案一:該企業自己對外銷售產品，當年實現銷售收入400萬元。
方案二:該企業下設兩個獨立核算單位(生產企業和銷售公司),生產企業先將產品以320萬元的價格賣給銷售公司,銷售公司再以400萬元的價格對外銷售。
要求:試比較哪個方案能使該企業繳納的企業所得稅降低。
1/626
2023-05-18
原始投資額300萬，向銀行貸款100萬，利息率為10%，6年還清，每年償還利息10萬，其中固定資產投資180萬，活動資金投資120萬。建設期為2年，運營期為5年，其中固定資產投資在建設期開始時投入，活動資金投資在建設期完工時投入，固定資產凈殘值收入10萬，項目投產后，估計年營業收入250萬，年經營成本120萬，固定資產按直線法折舊，所有活動資金于終結點收回。企業所得稅稅率為25%。基準折現率為10%。
請問，這個怎么這個利息費用資本化怎么算，怎么編輯現金流量表啊？
2/1721
2020-06-21
請問 母公司所得稅率25%，子公司享受小微企業的所得稅優惠，稅后利潤分配劃歸母公司后，母公司是否還需補足所得稅差額？
1/667
2023-04-17
因客觀原因無法真實、準確地確認應繳納并以實際繳納的境外所得額的，除就該所得直接繳納及間接負擔的稅款在所得來源國的實際稅率低于法定稅率50%以上的除外，可按境外應納稅所得額的12.5%作為抵免限額。高新技術企業，在計算境外抵免限額時，可按照15%的優惠稅率計算，這里15%的稅率沒有低于法定稅率50%以上，所以計算抵免限額＝100×12.5%＝12.5（萬元）。
這里這里15%的稅率沒有低于法定稅率50%以上，50%是指稅率25%的50%嗎
1/256
2024-09-09
這里的工資薪金所得不也是定額和定率結合嗎？那些費用扣除不是定額嗎？然后算出來的應納稅所得額再用七級超額累計稅率。
1/196
2022-05-11
老師，現在匯算2023年的企業所得稅，小型微利企業的應納稅所得額不超100萬，實際稅率是多少，超了100萬，低于300萬的稅率是多少？
5/454
2024-03-11
老師，計算加權下本成本率的時候，債務籌資為什么不考慮所得稅抵稅，但是在計算債務資本成本率的時候要要考慮所得稅抵稅
1/287
2024-08-25
勞務報酬 稿酬所得，預扣預繳是按20%定額比例計算。但年終會算清繳是按綜合所得查七級累進稅率表確定稅率計算。這句話對嗎？
1/3589
2019-10-20
老師，這個體戶，根據《國家稅務總局關于印發<核定征收企業所得稅暫行辦法>的通知》(國稅發〔2000〕38號)，，飲食服務業的應稅所得率為10%-25%，餐飲企業的核定征收率一般在2.5%-5.25%。這個怎么根據應稅所得率為10%-25%，算出餐飲企業的核定征收率一般在2.5%-5.25%的？？
1/784
2020-07-30
是說申報表里面的當期應納稅所得額/不含稅的銷售收入=所得稅稅負率（0.05），來確定費用票開好多，如果是低于稅負率0..05也行嗎
3/847
2015-09-09
老師，你好。公司需要投資新工廠建設，請問“項目投資財務內部收益率（所得稅后）”及“項目投資財務內部收益率（所得稅后）”怎么計算？
6/405
2024-01-10
時小規模 一直沒收入小微企業還需要去稅務局認定嗎。認定小微企業后 報企業所得稅 稅率還是25% 還是報企業所得稅會變稅率
1/1066
2017-04-06
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