;)
老師你好！查賬征收企業，第二季度本年利潤沒計提所得稅時是9059.96元，計提完所得稅本年利潤是8606.96，按那個稅交企業所得稅呢！計提分錄是借:所得稅453 貸:應交稅費-應交企業所得稅453
1/824
2019-06-25
減：符合條件的小微利企業減免企業所得稅這個數據是自動跳出來的嗎？還是要手輸的，在核定征收的B類企業所得稅報表里
1/2200
2019-07-26
.A公司與B公司無關聯關系,A公司于2010年1月1日以3 000萬元取得B公司10%的股份,取得投資時B公司凈資產的公允價值為27 000萬元。因未以任何方式參與B公司的生產經營決策,A公司對持有的該投資采用成本法核算。B公司2010年實現的凈利潤為900萬元(假定不存在需要對凈利潤進行調整的因素)，未進行利潤分配。2011年1月1日,A公司另支付15000萬元取得B公司50%的股份，從而能夠對B公司實施控制。購買日B公司可辨認凈資產公允價值為28 500萬元。
要求:
(1)編制2010年取得B公司10%股份的會計分錄。
(2)編制2011年購買日A公司首先應確認取得的對B公司的投資。
(3)計算達到企業合并時應確認的商譽。
(4)分析合并報表中關于資產增值的處理。
495
1/297
2021-12-30
某外籍個人2022年3月3日來華，在華工作期間，境內企業每月支付工資20000元，境外單位支付工資折合人民幣10000元，5月25日離開中國，另外5月份，該外籍個人從我國某外商投資企業取得股息所得10000元。則2022年5月份該外籍個人應向我國繳納個人所得稅額（ ）元。
A.751.29
B.870.65
C.733
D.789.32
B
該外籍個人在境內居住不滿90天，僅就其境內工作期間境內支付的部分納稅。外籍個人從外商投資企業取得的股息、紅利所得暫免征收個人所得稅，因此股息所得10000元免稅。
5月份該外籍工資薪金總額=（20000+1000
24.5除以31是啥意思？
1/1546
2022-12-17
2003年A投資B，占股60%，2012年B投資A，占股80%。 請問A與B的投資關系是？
1/339
2019-09-09
2014年匯算清繳，補扣的所得稅，做到2015年5月份的賬目中， 借：所得稅費用300貸：應交稅費-應交所得稅300， 借：應交稅費-應交所得稅300 貸：銀行存款300 已結界轉到本年利潤中，是用借：本年利潤300，貸：所得稅費用300， 請問2016年只改這兩步分錄 借；以前年度損益調整300 貸；所得稅費用 300 借；利潤分配-未分配利潤300 貸以前年度損益調整300
5/687
2016-03-19
關于企業所得稅的問題 前年的收入和費用基本持平 所以去年繳的企業所得稅很少。去年有幾個項目是年底一次性付款給我們 而費用產生在今年 這樣就導致去年的收入遠遠大于費用 會產生很多的企業所得稅 老板覺得繳這么多所得稅很冤 因為收入的錢其實今年都要花出去的 有沒有辦法可以調整賬務讓少交所得稅？
1/941
2017-05-18
老師，這個為什么選B，我怎么覺得B、C都對
1/249
2020-08-04
2、根據個人所得稅法律制度的規定，在中國境內無住所但取得所得的下列外籍個人中，屬于居民納稅人的是（ ）。
A、?M國甲，在華工作5個月
B、?N國乙，2019年1月10日入境，2019年5月10日離境
C、?X國丙，2019年10月1日入境，2021年1月1日離境，其間臨時離境28天
D、?Y國丁，2019年8月1日入境，2020年3月1日離境，其間臨時離境100天
老師不明白
4/3680
2020-04-22
鄒老師好，請教一個問題，可行性。2016年從別人手里買了A公司，遷入電商園，因為是遷入不是新成立，沒有退稅，所以A全資成立B公司，這樣B公司可以享受園區的退稅政策，2017年A公司將持有B公司33%的股份轉給另一個人，這樣B公司的股東為A公司67%和個人33%。因為之前成立B公司為了享受退稅，所以業務都由B在做，A目前屬于停業狀態，申報都是空報。2018年12月B公司資產負債表總資產達到1億，而2019年所得稅稅率優惠幅度很大，公司想把業務平均分給A公司，這樣可以享受小微政，不知可行否？年底AB兩公司的利潤和資產需要合并報表嗎？兩家是關聯企業嗎？（AB兩家公司的法人是同一人）
3/871
2019-07-20
以前年度損益調整，調整得所得稅在所得稅匯算申報表里，填寫到哪里？
2/1511
2021-04-15
老師，星美電器的實操第61題中，12月31日所得稅費用結轉的分錄:借 本年利潤，貸所得稅費用。我覺得應該是:借利潤分配——未分配利潤，貸所得稅費用。
“本年利潤”科目最后形成利潤總額，是計算所得稅的依據。所以，所得稅費用不應該用”本年利潤”來處理?
3/1689
2022-04-07
根據企業所得稅法的規定，下列關于境外所得抵免限額表述正確的有（ ）。
A.超過抵免限額的部分，可以在當年的次年起連續5個年度內抵免
B.居民企業來源于中國境外的應稅所得，已經繳納的所得稅稅額，可在抵免限額內抵免
C.居民企業以間接持股方式持有外國企業10％以上股份，外國企業在境外實際繳納的所得稅稅額中屬于該項所得負擔的部分，可以作為該居民企業的可抵免境外所得稅稅額
D.抵免企業所得稅稅額時，應當提供中國境外稅務機關出具的稅款所屬年度的有關納稅憑證
E.抵免限額是指來源于境外的所得根據我國企業所得稅法規定計算的應納稅額
ABDE
居民企業以間接持股
能否通俗易懂的解釋下
1/599
2022-12-14
年終獎金個人所得稅(Excel公式計算能給我下嗎？？
1/588
2015-07-17
老師，我年報的時候利潤70萬，2018年虧空87萬，可以彌補2019的嗎，這樣還要交所得稅不
1/434
2020-04-15
老師，2017年度的所得稅表A100000填寫正確，我是小微企業，在沒有其他需要調整的情況下，A101010表，A104000，A105000，A105050是不是不用填寫，我現在的情況是填寫了然后彌補虧損明細表中出現數據不對，當年虧損額和當年待彌補的虧損額是不是應該與當年境內所得定定員一樣，公司是2016年年末成立 的，16年度全部是0申報。老師，這樣我應該怎么辦，不更正2017年報表可以嗎。
3/396
2022-04-11
老師，報年報時，應繳所得稅為負數，但專管員又要求公司交稅，我該怎樣調呢？
1/681
2019-05-14
老師你好，我本年利潤是1195.74，所得稅我應該怎么算
2/266
2022-01-10
老師，我公司去年底掛了一輛其他公司過戶來的小車，不給錢，去年沒有做分錄，今年怎么做分錄呢，要調增以前年度損益嗎？去年所得稅我還沒有匯算的
6/134
2023-05-11
老師，季度報所得稅要不要填彌補以前年度虧損這一欄？
2/587
2021-04-22
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
