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2018年把一筆借出去的錢做成了自己的管理費，我能不能直接沖紅，再做正確的賬，我們是小規模企業。我在12月份做的是借：其他應收款 貸：未分配利潤。但今年國資辦要求我們做決算時，我發現在做所有者權益調整時，未分配利潤那怎么都差這一筆錢，我實在不曉得怎么調整。
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2020-03-07
我想要損益表和資產負債表有勾稽關系的
但是我的利潤表都是根據憑證做的啊
只有資產負債表的所有者權益那一坨填寫不來了
我是根據利潤表做的
但是他的凈利潤又是負的，所以我不知道未分配利潤怎么填寫了
意思我的未分配利潤就按照利潤表的數據搬下來填寫就行了？
這一坨是不是永遠不會變
不會根據資金的變化變化
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2016-12-27
二、YN公司召開董事會，決定2021年年報報出事宜及其他事項，該公司的財務總監只向董事會提供了資產負債表、利潤和利潤分配表兩張報表，并向董事會作如下說明：
1、為了突出本年度的盈利狀況，利潤表中無需反映上年數。
2、鑒于本年度是盈利的，所以無需提供現金流量表。
3、所有者權益變動表的數據與資產負債表有重合，所以無需再提供所有者權益變動表。
4、其他諸如會計報表附注等資料對會計報表使用者而言，不一定是重要的信息，故無需提供。
但該公司的獨立董事認為，該公司財務報告不完整，而且會計報表本身還存在一些問題。你能指出該財務會計報告存在的問題嗎？
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2022-06-10
老師 公司1月份成立，所有開辦費都是股東墊付的1月有管理費用有3310 其他應付款有3310。資產合計為0， 這樣我的資產負債表平衡不了 正常嗎，應該怎么弄
現在資產負債表上 其他應付款：3110。沒有資產合計，也沒有所有者權益合計，只有負債合計3110。資產負債表顯示不平衡（我們確實沒有購買資產，股東也沒有投資 。我該怎么改
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2022-03-20
權益總額是600萬元，實收資本是100萬元，未分配利潤是的50萬元，資本公積25萬元，流動負債是225萬元，長期負質100萬元，流動資產350萬元，固定資產170萬元、長期投資50萬元其他資20萬元.問資產總額？負債總額？盈余公積？所有者權益？非流動資產？
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2021-10-03
根據以下帳戶，計算下表中的所需金額。
應付賬款23,000美元:應收賬款56.000美元;固定裝置和配件累計折舊8500美元;廣告費3,100美元;起始資本152,000美元;銀行存款61,000美元;銷售成本103,000美元;圖紙19100美元;固定裝置和設備42000美元;庫存25000美元;土地125000美元;應付長期貸款110000美元;預付費用1900美元;租金3800美元;工資支出10,900美元;應付工資800美元;銷售收入156,500美元
凈利潤
流動資產總計
非流動資產總計
流動負債總計
非流動負債總額城市
所有者權益/資本總額期末
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2023-09-07
盛達公司于2X19年1月1日以銀行存款購入長遠公司30%的股權，確認為長期股權投資，對長遠公司有重大影響，實際支付購買價款3000000元，并支付相關審計費21200元(其中可以抵扣的增值稅為1200
元) ;購買日，長遠公司所有者權益賬面價值為9000000元，公允價值為11000000元。2x 19年5月8日，長遠公司宣告分配現金股利1000 000元; 6月1日長遠公司實際發放現金股利|000000元。長遠公司2X19年其他綜合收益增加800 000元。假定不考慮所得稅等其他事項。
要求:假定不考慮所得稅的影響，根據以上資料，作出盛達公司相關會計處理。
(1) 2X 19年1月1日，盛達公司購入長遠公司股權的會計分錄。
(2) 2X 19年1月1日，盛達公司調整長期股權投資初始投資成本的會計分錄。(3) 2X 19年5月8日，長遠公司宣告發放現金股利時盛達公司的會計分錄。
(4) 2X 19年6月1日，盛達公司收到現金股利的會計分錄。
(5) 2X 19年末，盛達公司確認應享有的其他綜合收益份額的會計分錄。
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2020-07-01
F公司2020年9月期初資產負債表顯示資產總額1100萬元，所有者權益總額700萬元，債權人權益總額400萬元。本期發生經濟業務如下。1 大地公司欲購買本企業價值30000的商品收到B公司支付的50%的訂貨款。2 購買需安裝設備一臺價值18萬元，安裝費1萬元，以銀行存款支付款項，設備安裝中。3 收回客戶前欠貨款2萬元，存入銀行。4 根據購銷合同開出面值50000元的轉賬支票，向本市大華公司預付購買C材料貸款。5 職工王某出差預借差旅費3000元，以現金支付。6 從銀行借入短期借款100萬元。7 將資本公積50000元轉化為實收資本。8前述大華公司的C材料驗收入庫。貨款未付。運費100元，款已付。貨到入庫。9購入甲材料200公斤，單價15元公斤，貨款未付。運費100元，要求①謹項分析說明經濟業務發生對會計要素的影響并計算月末資產總額、負債總部和所有者權總額。②編制各項經濟業務的會計分錄。
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2022-06-12
B公司和A公司同為甲公司所控制的兩個子公司。2023年2月20日，B公司和A公司達成合并協議，約定B 公司以3900萬元的銀行存款作為合并對價，取得A公司80％的股權。2023年3月1日，B公司實際取得對A 公司的控制權。當日，A公司所有者權益總額賬面價值5000萬元；B公司\'資本公積﹣﹣股本溢價\'科目余額150萬元。在B公司和A公司的合并中，B公司以銀行存款支付審計費用，評估費用，法律服務費用等共計55萬元。請寫出如下分錄：
(1）確認長期股權投資。
(2)支付直接合并費用。
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2023-11-09
一請問老師，我們分公司注銷公司剩余財產計算和分配明細表怎么填，貨幣資金99.56 元 其他應收款20萬未收回，負債應付3月份工資5仠4月已付 其他應付款277529元未付墊支人，所有者權益一82429.44?
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2019-04-19
老師，我企業是5份注冊的一般納稅人人，還沒有開戶，申報3月份財務報表時提示“一般納稅人，資產負債表中資產總額或負債及所有者權益不可為0”
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2020-06-08
瑞麗公司2018年1月1日—2019年1月5日發生下列與長期股權投資有關的經濟業務：（1）瑞麗公司2018年1月1日從證券市場上購入乙公司發行在外30%的股份并準備長期持有，從而對乙公司能夠施加重大影響，實際支付款項2 000萬元（含已宣告但尚未發放的現金股利50萬元），另支付相關稅費10萬元。2018年1月1日，乙公司可辨認凈資產公允價值為6 600萬元，假定該時點被投資單位各項可辨認資產、負債的公允價值與其賬面價值相同。（2）2018年3月20日收到現金股利。（3）2018年12月31日乙公司以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產使乙公司其他綜合收益增加了100萬元；乙公司當年度接受其母公司實質上屬于資本性投入的現金捐贈60萬元，乙公司將其計入資本公積，導致所有者權益發生變動。（4）2018年乙公司實現凈利潤500萬元，提取盈余公積60萬元，未發放現金股利。假定雙方所采用的會計政策及會計期間相同，雙方未發生內部交易。（5）2018年末該項股權投資的可收回金額為2 000萬元。（7）2019年1月5日瑞麗公司轉讓對乙公司的全部投資，實際收到價款2 800萬元。寫分錄
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2020-06-14
請問老師，公司要注銷，賬面不179萬元的其他應收款無法收回了，如何做賬務處理，如果做資產減做資產減值損失沖減所有者權益要不要股東簽字確認，謝謝！
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2024-08-08
4、2×21年1月1日，A公司的子公司甲公司以銀行存款900萬元購入A公司所持乙公司的80%股權。乙公司是A公司2×19年1月1日以銀行存款1 200萬元從本集團外部購入的全資子公司，購買日，乙公司可辨認凈資產的公允價值為1 000萬元，賬面價值為900萬元；2×19年1月至2×21年12月31日，乙公司按照購買日凈資產公允價值計算實現的凈利潤為240萬元；按照購買日凈資產賬面價值計算實現的凈利潤為300萬元，無其他所有者權益變動。假設不考慮其他因素，甲公司購入乙公司的長期股權投資初始投資成本為（ ）萬元。
我想看一下這道題的會計分錄，請寫詳細一點
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2022-03-12
我們公司2021投資成立了一家全資子公司，以前都沒有做過合并報表，長期股權投資科目就掛了一個當時的投資額100萬，現在在做23年的合并報表，我想問一下，子公司的所有者權益（實收資本100萬，未分配利潤-278萬）抵消母公司的長期股權投資，那未分配利潤怎么處理啊（因為長投跟實收資本能對應上）
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2024-04-21
（1）2016年1月1日，甲公司用銀行存款4 200萬元從證券市場上購入集團內乙公司發行在外80%的股份并能夠控制乙公司。 同日，乙公司所有者權益賬面價值為5 000萬元。
（2）甲公司2016年10月銷售100件A產品給乙公司，每件售價1.5萬元，每件成本1萬元，乙公司2016年對外銷售50件，售價1萬元，其余庫存；
（3）2016年12月31日，甲公司應收乙公司賬款的余額為50萬元，假定甲公司對應收乙公司的賬款按10%計提壞賬準備；
（4）2016年6月10日，甲將其固定資產汽車賣給乙公司，售價30萬元，凈值15萬元，乙將其作為固定資產并行政管理部門使用，假設使用年限為5年，直線法折舊。
要求：1.根據（1）的資料編制甲合并乙的會計分錄；
2.根據（2）、（3）和（4）編制合并日后合并報表的抵消分錄。
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2020-06-16
報表上期初固定資產為100，其期末固定資產為90，當期新增固定資產20，
未計提減值準備。期初所有者權益為120，期末所有者權益為200，當期股權增
資40，沒有分配股利。當期財務費用為15，不考慮稅的影響+
1、求解報表當期凈利潤以及折舊4
2、只考慮折舊和財務費用的影響，從凈利潤出發，求解經營活動產生的現
金流量凈額:
3、當期實現的營業收入當中有一筆交易為50該筆交易的貨款尚未收到，
另有一筆交易為30，該筆交易的貨款為上一期客戶支付定金，請問在上述第二
步計算的基礎之上，從凈利潤出發求解經營活動產生的現金流量凈額，是否需要
調整，如需調整求解調整總數，求解最終的經營活動產生的現金流量凈額
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2021-12-17
資料：甲股份有限公司2017年至2019年有關投資業務如下
1、2017年1月1日，甲公司以銀行存款6100萬元購入乙股份有限公司的股票，占乙公司有表決權股份的25%,對乙公司的財務和經營政策具有重大影響。2017年1月1日，乙公司所有者權益總額和公允價值均為24400萬元。
2017年度，乙公司實現凈利潤3800萬元。
3、2018年度，乙公司發生虧損1900萬元。
4、2018年12月31日，因乙公司發生嚴重財務困難，甲公司預計對乙公司長期股權投資的可收回金額為5000萬元。
5、2019年5月，乙公司增發股票，資本公積增加1000萬元。
要求：根據上述業務，編制甲公司相關的會計分錄。
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2020-04-28
12
會計的產生是由于( )。（1.0分）
A、
生產管理的需要
B、
技術進步的需要
C、
社會分工的需要
D、
社會生產的發展和經濟管理的要求
13
支付產品廣告費時，應借記（）。（1.0分）
A、
管理費用
B、
財務費用
C、
營業外支出
D、
銷售費用
14.
資產負債表的編制原理是（）。（1.0分）
A、
試算平衡
B、
復式記賬
C、
收入－費用＝利潤
D、
資產＝負債＋所有者權益
15
假設某企業只生產一種產品，本期為生產該產品發生直接材料費用160萬元，直接人工費用30萬元，制造費用40萬元，企業行政管理費用20萬元，本期結轉完工產品成本為200萬元，期末“生產成本”科目的余額為50萬元，則該企業“生產成本”科目的期初余額為（）萬元。（1.0分）
A、
0
B、
20
C、
30
D、
50
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2020-05-22
[單選] 2016年1月3日,甲上市公司購入乙公司股票580萬股,占乙公司有表決權股份的25%,對乙公司的財務和經營決策具有重大影響,甲公司將其作為長期股權投資核算。每股購入價8元。每股價格中包含已宣告但尚未發放的現金股利0.25元,另外支付相關稅費7萬元。款項均以銀行存款支付。同日,乙公司所有者權益的賬面價值(與其公允價值不存在差異)為19 000萬元。下列會計處理中不正確的是( ) 答案是D,給個正確答案，并詳細解答一下。
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2017-03-04
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