;)
企業(yè)所得稅第一季度是盈利的，可是沒繳納所得稅，填寫的是彌補(bǔ)以前年度虧損。第二季度是虧損的，還是填寫彌補(bǔ)以前年度虧損嗎？
1/2718
2019-07-15
季度所得稅申報時，當(dāng)季利潤總額為正數(shù)，要抵減去年的負(fù)數(shù)，但所得稅申報時第八行，彌補(bǔ)以前年度虧損這項無法錄入數(shù)字，我是否可以直接先算出當(dāng)季的利潤總額減去去年的金額，再把這個算出的利潤總額的數(shù)填在第四項利潤總額里？這樣這個表里的累計金額就是已抵減去年的合計數(shù)了！
1/1113
2017-07-12
到第三季度累計利潤總額是盈利的，已經(jīng)計提所得稅費(fèi)用，但申報時系統(tǒng)默認(rèn)彌補(bǔ)以前年度虧損，不交稅（不想在季度彌補(bǔ)虧損怎么處理？
3/793
2018-10-11
2017年匯算清繳在2018年補(bǔ)繳所得稅，補(bǔ)繳的所得稅在2018年匯算清繳所有者權(quán)益變動表中直接更改期初期初利潤數(shù)可以嗎？
2/2235
2019-04-28
老師 以前年度租金發(fā)票未開未付且以前年度虧損 今年才開（大部分已付） 今年如何入賬是否可以所得稅前扣除呢
1/510
2017-11-30
2018年度A公司實現(xiàn)稅前利潤200萬元。本年度會計核算中確認(rèn)國利息收入80000
元,支付罰金4000元,當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備30萬元,交易性金融資產(chǎn)本年確認(rèn)公允價值
變動凈收益20萬元,A公司的所得稅費(fèi)用采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算,所得稅稅率為25%,
遞延所得稅的年初余額為0。公司當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項
三、要求
1.計算A公司2018年年末存貨的賬面價值、計稅基礎(chǔ)
2.計算A公司2018年年末以及當(dāng)年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債
3.計算A公司2018年的應(yīng)納稅所得額與應(yīng)交所得稅
4.2018年1-11月A公司已預(yù)交所得稅4萬元,編制A公司年末列支所得稅費(fèi)用的會
分錄
2/2715
2022-06-21
2018 年度 A 公司實現(xiàn)稅前利潤 200 萬元。 本年度會計核算中確認(rèn)國債利息收入 80 000
元, 支付罰金 4 000 元, 當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備 30 萬元, 交易性金融資產(chǎn)本年確認(rèn)公允價值
變動凈收益 20 萬元。 A 公司的所得稅費(fèi)用采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算, 所得稅稅率為 25% ,
遞延所得稅的年初余額為 0。 公司當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項。
三、 要求
1計算 A 公司 2018 年年末存貨的賬面價值、 計稅基礎(chǔ)。
2 計算 A 公司 2018 年年末以及當(dāng)年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
3郾計算 A 公司 2018 年的應(yīng)納稅所得額與應(yīng)交所得稅。
4 2018 年 1—11 月 A 公司已預(yù)交所得稅 45 萬元, 編制 A 公司年末列支所得稅費(fèi)用的會
計分錄。
1/8728
2021-04-26
1-3月企業(yè)所得稅報表這樣是要交企業(yè)所得稅了嗎，不能彌補(bǔ)以前年度虧損嗎
1/354
2018-04-09
請問九月計算出繳納所得稅5千元（第一次計算），填寫所得稅季報報表時1-9月累計數(shù)為正數(shù)，但是之前年度都是虧損的（需要填寫第八欄彌補(bǔ)以前年度虧損這一欄嗎？如果要填寫的話填寫之前虧損的總額嗎？），。請問這個月是繳納五千元，還是累計數(shù)的數(shù)據(jù)？
3/600
2016-10-17
老師，在季度所得稅申報時，主表的第8行彌補(bǔ)以前年度虧損要填嗎（上年度有虧損，本期申報有利潤）
2/771
2015-10-12
2019年一季度有利潤3萬，以前年度虧損累計5萬，那么一季度所得稅申報上，彌補(bǔ)以前年度虧損那欄是不是可以把5萬填上？
1/376
2019-04-04
老師，去年12月份，我沒有預(yù)提企業(yè)所得稅，但是稅是交了的，現(xiàn)在拿到交稅的單子，我要用所得稅費(fèi)用科目還是以前年度損益調(diào)整？
4/181
2022-02-14
報第三季度所得稅有彌補(bǔ)以前年度虧損，導(dǎo)致這次扣繳的所得稅比賬上計提的所得稅要少，賬上對應(yīng)的的是直接根據(jù)彌補(bǔ)以前年度虧損的金額調(diào)減多計提的所得稅，這個要涉及到以前年度損益調(diào)整科目嗎
2/1089
2021-10-09
企業(yè)年應(yīng)納稅所得額低于100萬元（含100萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，即是所得稅率是20%嗎？
1/3202
2019-03-13
老師好 公司上年虧損，并在本年2月份已做上年企業(yè)所得稅匯算清繳，本年季度申報企業(yè)所得稅時可抵減上年虧損？
1/309
2023-12-29
個人所得稅是否能補(bǔ)交17年上半年的？
1/312
2018-03-14
2018年年度企業(yè)所得稅怎么申報，怎么填
1/262
2019-04-13
請問2018年企業(yè)所得稅年報在哪里打印？
1/2488
2019-11-28
一年中上半年班個人所得稅怎么申報
1/1521
工商年報是不是就是企業(yè)所得稅年報
1/1955
2019-05-27
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學(xué)堂僅提供會計學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
