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對年應(yīng)納稅所得額低于20萬元（含20萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅
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2016-09-21
A公司是高新技術(shù)企業(yè)，2018年利潤總額為1000萬，其中符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得600萬，其他所得400萬，該公司無其他納稅調(diào)整項目，無其他優(yōu)惠事項，2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅額多少萬元？
并填寫下表相關(guān)項目。
答：（1）應(yīng)納稅額：
（2）所得稅年度納稅申報表A表(單位：萬元)
利潤總額：
納稅調(diào)整后所得：
減：所得減免：
應(yīng)納稅所得額：
應(yīng)納所得稅額：
減：減免所得稅額：
應(yīng)納稅額：
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2020-06-06
老師 以前年度租金發(fā)票未開未付且以前年度虧損 今年才開（大部分已付） 今年如何入賬是否可以所得稅前扣除呢
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2017-11-30
老師 年終計算企業(yè)所得稅 是先計提企業(yè)所得稅 再結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎？還是先結(jié)轉(zhuǎn)損益再計提所得稅
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2020-01-09
2018年度A公司實(shí)現(xiàn)稅前利潤200萬元。本年度會計核算中確認(rèn)國利息收入80000
元,支付罰金4000元,當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備30萬元,交易性金融資產(chǎn)本年確認(rèn)公允價值
變動凈收益20萬元,A公司的所得稅費(fèi)用采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算,所得稅稅率為25%,
遞延所得稅的年初余額為0。公司當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項
三、要求
1.計算A公司2018年年末存貨的賬面價值、計稅基礎(chǔ)
2.計算A公司2018年年末以及當(dāng)年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債
3.計算A公司2018年的應(yīng)納稅所得額與應(yīng)交所得稅
4.2018年1-11月A公司已預(yù)交所得稅4萬元,編制A公司年末列支所得稅費(fèi)用的會
分錄
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2022-06-21
2018 年度 A 公司實(shí)現(xiàn)稅前利潤 200 萬元。 本年度會計核算中確認(rèn)國債利息收入 80 000
元, 支付罰金 4 000 元, 當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備 30 萬元, 交易性金融資產(chǎn)本年確認(rèn)公允價值
變動凈收益 20 萬元。 A 公司的所得稅費(fèi)用采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算, 所得稅稅率為 25% ,
遞延所得稅的年初余額為 0。 公司當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項。
三、 要求
1計算 A 公司 2018 年年末存貨的賬面價值、 計稅基礎(chǔ)。
2 計算 A 公司 2018 年年末以及當(dāng)年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
3郾計算 A 公司 2018 年的應(yīng)納稅所得額與應(yīng)交所得稅。
4 2018 年 1—11 月 A 公司已預(yù)交所得稅 45 萬元, 編制 A 公司年末列支所得稅費(fèi)用的會
計分錄。
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2021-04-26
小規(guī)模納稅人，是季度預(yù)交申報所得稅，2020年第二季度申報時，需要預(yù)交所得稅900元，賬務(wù)處理時，借：所得稅 900貸：應(yīng)交所得稅900，2020年政策不是可以延遲到2021年1月申報時繳納嗎，一直掛賬沒有繳納，假如2020年年末時，2020年累計利潤總額成了負(fù)數(shù)，所得稅不需要預(yù)交了，問一下，第二季度預(yù)交計提的所得稅會計處理是不是可以紅沖掉，就不用預(yù)交了，因為匯算清繳后是不需要交所得稅的。
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2020-11-15
年終獎怎么報個人所得稅
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2021-01-18
17年 企業(yè)所得稅申報表嗎
1/469
2018-05-17
2022年企業(yè)所得稅匯算清繳
1/220
2023-02-13
企業(yè)所得稅每年幾月預(yù)繳？
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2021-11-19
未成年要交個人所得稅么
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2022-03-15
下列各項個人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務(wù)報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權(quán)使用費(fèi)所得；
（五）經(jīng)營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
（七）財產(chǎn)租賃所得；
（八）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；
（九）偶然所得。
居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規(guī)定分別計算個人所得稅。
老師，我不懂第一項至第四項按納稅年度合并計算是什么意思，按月或按次分項計算是什么意思
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2019-01-07
1-3月企業(yè)所得稅報表這樣是要交企業(yè)所得稅了嗎，不能彌補(bǔ)以前年度虧損嗎
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2018-04-09
請問九月計算出繳納所得稅5千元（第一次計算），填寫所得稅季報報表時1-9月累計數(shù)為正數(shù)，但是之前年度都是虧損的（需要填寫第八欄彌補(bǔ)以前年度虧損這一欄嗎？如果要填寫的話填寫之前虧損的總額嗎？），。請問這個月是繳納五千元，還是累計數(shù)的數(shù)據(jù)？
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2016-10-17
老師，在季度所得稅申報時，主表的第8行彌補(bǔ)以前年度虧損要填嗎（上年度有虧損，本期申報有利潤）
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2015-10-12
2019年一季度有利潤3萬，以前年度虧損累計5萬，那么一季度所得稅申報上，彌補(bǔ)以前年度虧損那欄是不是可以把5萬填上？
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2019-04-04
老師，去年12月份，我沒有預(yù)提企業(yè)所得稅，但是稅是交了的，現(xiàn)在拿到交稅的單子，我要用所得稅費(fèi)用科目還是以前年度損益調(diào)整？
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2022-02-14
報第三季度所得稅有彌補(bǔ)以前年度虧損，導(dǎo)致這次扣繳的所得稅比賬上計提的所得稅要少，賬上對應(yīng)的的是直接根據(jù)彌補(bǔ)以前年度虧損的金額調(diào)減多計提的所得稅，這個要涉及到以前年度損益調(diào)整科目嗎
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2021-10-09
補(bǔ)繳印花稅影響到所得稅，那這個所得稅按多少算呢 補(bǔ)繳以前年度印花稅，需要調(diào)整所得稅嗎
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2022-05-24
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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