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老師好!我是零基礎(chǔ)的財(cái)務(wù),想問(wèn)以下問(wèn)題(提供了截圖,請(qǐng)查看) 1、電子系統(tǒng)中的“企業(yè)所得稅(年報(bào))”是根據(jù)什么依據(jù)填寫(xiě)的呢?這就是大家說(shuō)的企業(yè)所得稅匯繳清算嗎? 2、電子系統(tǒng)里面的財(cái)報(bào)報(bào)表報(bào)送項(xiàng)目里面的”小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則“201901-20912月”是根據(jù)什么來(lái)填寫(xiě)的,季度申報(bào)的時(shí)候,我知道是按季度報(bào)表填入數(shù)據(jù)。這個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表是稅務(wù)事務(wù)所出具的財(cái)務(wù)報(bào)告嗎? 3、平時(shí)大家說(shuō)的財(cái)務(wù)報(bào)告和企業(yè)所得稅匯繳清算是一會(huì)事情嗎?委托稅務(wù)事務(wù)所出具的財(cái)務(wù)報(bào)告,就等于做了企業(yè)所得稅匯繳清算工作嗎? 4、因?yàn)椴欢@些,應(yīng)該怎么開(kāi)展完成這些工作呢?
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2020-02-28
某公司目前的資本來(lái)源包括面值為1元的普通股1000萬(wàn)股和平均利率為10%的3200萬(wàn)元的負(fù)債。預(yù)計(jì)企業(yè)當(dāng)年能實(shí)現(xiàn)息稅前利潤(rùn)1600萬(wàn)元。為了進(jìn)一步拓展國(guó)際市場(chǎng),公司需要在國(guó)外建立一全資子公司,該全資子公司需要投資4000萬(wàn)元。預(yù)計(jì)該子公司建成后會(huì)為公司增加銷(xiāo)售收入2000萬(wàn)元。其中變動(dòng)成本為1100萬(wàn)元,固定成本為500萬(wàn)元。該項(xiàng)資金來(lái)源有三種籌資形式:(1)以11%的利率發(fā)行債券;(2)按面值發(fā)行股利率為12%的優(yōu)先股;(3)按每股20元價(jià)格發(fā)行普通股。試運(yùn)用無(wú)差別點(diǎn)分析法分析公司選擇哪一種籌資方式。(公司所稅稅率為30%)
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2021-12-11
一般項(xiàng)目:配電開(kāi)關(guān)控制設(shè)備制造;配電開(kāi)關(guān)控制設(shè)備銷(xiāo)售;金屬結(jié)構(gòu)制造;金屬結(jié)構(gòu)銷(xiāo)售;電器輔件制造;電器輔件銷(xiāo)售;輸配電及控制設(shè)備制造;智能輸配電及控制設(shè)備銷(xiāo)售;機(jī)械電氣設(shè)備制造;機(jī)械電氣設(shè)備銷(xiāo)售;電力設(shè)施器材制造;電力設(shè)施器材銷(xiāo)售;儀器儀表制造;儀器儀表銷(xiāo)售;普通閥門(mén)和旋塞制造(不含特種設(shè)備制造);閥門(mén)和旋塞銷(xiāo)售(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外,憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)),這是經(jīng)營(yíng)范圍,可是印花稅申報(bào)的時(shí)候,這有承攬合同,沒(méi)有買(mǎi)賣(mài)合同,承攬合同是雙方都要交印花稅的嗎?印花稅可以自己添加買(mǎi)賣(mài)合同嗎?
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2024-07-02
一般公司出賬哪些不用繳稅? 老師:在中國(guó),以下幾種情況的收入一般不需要繳稅: 1. 政府補(bǔ)助:這包括科研補(bǔ)助、教育補(bǔ)助等,這些都是政府為了鼓勵(lì)某些行業(yè)或者項(xiàng)目發(fā)展而給予的補(bǔ)助,不需要繳稅。 2. 捐贈(zèng)收入:如果公司收到的是捐贈(zèng),那么這部分收入也是不需要繳稅的。 3. 其他非經(jīng)營(yíng)性收入:這包括一些罰款、賠償金等,這些都是非經(jīng)營(yíng)性收入,不需要繳稅。 但是,具體情況還需要根據(jù)公司的具體業(yè)務(wù)和收入情況,以及相關(guān)的稅法規(guī)定來(lái)確定。如果有不確定的地方,建議咨詢專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)或者稅務(wù)顧問(wèn)。 那么意思是公司經(jīng)營(yíng)材料費(fèi)也要繳稅吧?
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2023-09-25
您好,假設(shè)A公司為有限合伙企業(yè)認(rèn)繳注冊(cè)1萬(wàn)元(有限合伙人A認(rèn)繳6900,有限合伙人B認(rèn)繳1500,有限合伙人C認(rèn)繳1500,三個(gè)有限合伙人共認(rèn)繳9900元,占股99%,其中普通合伙人占股1%,)。用這家A公司(有限合伙企業(yè)),跟B企業(yè)有限公司,一起注冊(cè)認(rèn)繳一家實(shí)際開(kāi)展銷(xiāo)售工作的C公司(C公司認(rèn)繳300萬(wàn),其中A有限合伙企業(yè)認(rèn)繳90萬(wàn),占股30%,B公司認(rèn)繳210萬(wàn),占股70%)。那么當(dāng)C公司出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)虧損70萬(wàn)(沒(méi)有對(duì)外欠賬,只是經(jīng)營(yíng)虧損,銷(xiāo)售收入減去正常開(kāi)支,虧損70萬(wàn))。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)虧損,A公司中的4位合伙人如何承擔(dān)虧損?各承擔(dān)多少?非常感謝!謝謝!
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2023-12-24
老師,請(qǐng)問(wèn)下列范圍可以開(kāi):信息技術(shù)服務(wù)*基站維護(hù)服務(wù)么? 經(jīng)營(yíng)范圍:房屋建筑工程、土石方工程、市政公用工程、體育場(chǎng)地設(shè)施工程、消防設(shè)施工程的施工;建設(shè)項(xiàng)目投資,工程技術(shù)咨詢,室內(nèi)外裝飾設(shè)計(jì)及施工,園林綠化設(shè)計(jì)及施工,水電安裝,網(wǎng)絡(luò)技術(shù)工程設(shè)計(jì)及施工,物業(yè)管理,勞務(wù)服務(wù),網(wǎng)頁(yè)設(shè)計(jì),平面設(shè)計(jì),電腦圖文設(shè)計(jì)、制作、繪圖,建筑工程、市政工程、公路工程、水利工程、環(huán)保工程、園林景觀的設(shè)計(jì);銷(xiāo)售;建筑材料、工程機(jī)械及設(shè)備、金屬制品、電線電纜、五金交電、環(huán)保設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目,經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))
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2020-11-10
1、甲公司為一家電視零配件生產(chǎn)企業(yè),乙公司為電視生產(chǎn)企業(yè)。乙公司為拓展 采購(gòu)果道,深度挖掘上游供應(yīng)商。20X1年3月23日乙公司向甲公司大規(guī)模購(gòu)買(mǎi) 零配件,簽訂買(mǎi)賣(mài)合同總價(jià)值2000萬(wàn)元。合同約定,20X1年5月10日,甲公 司需將價(jià)值2000萬(wàn)元的零配件交付給乙公司,乙公司于3月23日支付預(yù)付款 200萬(wàn)元,其余款項(xiàng)在收到貨物驗(yàn)收合格后立即支付。在簽訂買(mǎi)賣(mài)合同后,甲乙 雙方形成了法律關(guān)系,各自享有權(quán)利的同時(shí)也承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任與義務(wù),請(qǐng)根據(jù)上 述經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)回答 (1)什么是法律關(guān)系? (2)法律關(guān)系的三要素是什么? (3)請(qǐng)分析本案例中的三要素分別是什么?
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2022-05-27
2016年12月,新世紀(jì)公司自行建造一條生產(chǎn)線并投入使用,全部建造成本為600000 元,決定采用年限平均法計(jì)提折舊,預(yù)計(jì)凈殘值率為 2%,預(yù)計(jì)使用年限為8 年。 2018 年12月,由于產(chǎn)品適銷(xiāo)對(duì)路,現(xiàn)有的生產(chǎn)能力已難以滿足公司生產(chǎn)發(fā)展的 需要,公司決定對(duì)現(xiàn)有生產(chǎn)線進(jìn)行改擴(kuò)建,改擴(kuò)建過(guò)程中發(fā)生以下支出:用銀行存款 購(gòu)買(mǎi)工程物資一批,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為 210000 元,增值稅稅款為 33600 元,已全部領(lǐng)用用于改擴(kuò)建工程;另發(fā)生相關(guān)職工薪酬 37000 元。2019 年 6月 30日, 完成了對(duì)生產(chǎn)線的改擴(kuò)建工程,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。 啦啦啦 于 2022-01-06 09:55 發(fā)布
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2022-12-23
老師,公司經(jīng)營(yíng)范圍如下,那么公司進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品的購(gòu)銷(xiāo),需要另外備案嗎,銷(xiāo)售后開(kāi)票稅率是多少呢? 一般項(xiàng)目:農(nóng)業(yè)科學(xué)研究和試驗(yàn)發(fā)展,農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷(xiāo)售、加工、運(yùn)輸、貯藏及其他相關(guān)服務(wù),家用電器銷(xiāo)售,燈具銷(xiāo)售,家用電器零配件銷(xiāo)售,照明器具銷(xiāo)售,城鄉(xiāng)市容管理,普通貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)(不含危險(xiǎn)化學(xué)品等需許可審批的項(xiàng)目),照明器具制造,照明器具生產(chǎn)專(zhuān)用設(shè)備制造,照明器具生產(chǎn)專(zhuān)用設(shè)備銷(xiāo)售,太陽(yáng)能熱利用裝備銷(xiāo)售,光伏設(shè)備及元器件制造,光伏設(shè)備及元器件銷(xiāo)售(除許可業(yè)務(wù)外,可自主依法經(jīng)營(yíng)法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目)
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2021-03-11
行政事業(yè)單位收入練習(xí)題 (6)收到從財(cái)政專(zhuān)戶返還的一項(xiàng)事業(yè)收入,內(nèi)容為教育事業(yè)收入80 000元,款項(xiàng)已存入開(kāi)戶銀行。 (7)開(kāi)展一項(xiàng)非獨(dú)立核算的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得款項(xiàng)37 000元,內(nèi)容為對(duì)外出租場(chǎng)地取得租金收入,已存入銀行存款賬戶。 (8)收到其他單位未限定用途的貨幣資金捐贈(zèng)收入166 000元,款項(xiàng)存入銀行。 (9)收到主管單位撥來(lái)的一筆非財(cái)政性的補(bǔ)助款項(xiàng)50 000元,專(zhuān)項(xiàng)用于教學(xué)改革。 (10)每日現(xiàn)金賬款核對(duì)中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金溢余35元;無(wú)法查明原因,報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。 要求:根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),為該事業(yè)單位編制有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。 分點(diǎn)解答~嗚嗚嗚
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2021-11-02
老師您好 根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于在全國(guó)開(kāi)展交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)稅收政策的通知》【財(cái)稅〔2013〕37號(hào)】 附件2:交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定: 二、原增值稅納稅人[指按照《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》(以下稱(chēng)《增值稅暫行條例》)繳納增值稅的納稅人]有關(guān)政策:2.原增值稅一般納稅人自用的應(yīng)征消費(fèi)稅的摩托車(chē)、汽車(chē)、游艇,其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣。此項(xiàng)規(guī)定按照文件要求是從8月1日開(kāi)始。8月1號(hào)起單位購(gòu)買(mǎi)的自用轎車(chē)可以抵進(jìn)項(xiàng)稅額,但必須取
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2016-03-10
"甲公司是一家生產(chǎn)和銷(xiāo)售鋼鐵的公司,其母公司為XYZ集團(tuán)公司,主營(yíng)業(yè)務(wù)在華北地區(qū)。乙公司是XYZ集團(tuán)公司于2000年設(shè)立的全資子公司,目標(biāo)市場(chǎng)在東南地區(qū)。2021年1月,甲公司為實(shí)現(xiàn)“立足華北、面向國(guó)際和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)”的發(fā)展戰(zhàn)略,決定以增發(fā)新股向母公司換取乙公司的100%股權(quán),換股比例按每股收益之比確定。甲公司估值為20億元,乙公司估值為5億元。甲公司收購(gòu)乙公司后,兩家公司經(jīng)過(guò)整合,價(jià)值將達(dá)到28億元。乙公司要求的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)為6億元。甲公司預(yù)計(jì)在收購(gòu)價(jià)款外,還要發(fā)生審計(jì)費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、律師費(fèi)等并購(gòu)交易費(fèi)用支出0.
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2023-03-06
1、某公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售高檔化妝品。2019年11月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)銷(xiāo)售高檔面膜,取得不含增值稅價(jià)款300萬(wàn)元,另收取品牌使用費(fèi)11.6萬(wàn)元。 (2)受托加工高檔粉餅,收取不含增值稅加工費(fèi)5萬(wàn)元,委托方提供的原材料成本80萬(wàn)元,甲公司無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格。 (3)銷(xiāo)售高檔口紅兩批,第一批不含增值稅單價(jià)為0.2萬(wàn)元/箱,共100箱;第二批不含增值稅單價(jià)為0.16萬(wàn)元/箱,共200箱。 (4)將高檔口紅50箱贊助給國(guó)內(nèi)某化妝品展銷(xiāo)會(huì)。 已知:高檔化妝品增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為15%,計(jì)算該公司的增值稅/消費(fèi)稅/城建附加/教育附加費(fèi)。
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2020-06-24
老師,我們單位今年4月11日成立的小規(guī)模納稅人,行業(yè)及行業(yè)代碼:科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)(M7320 工程和技術(shù)研究及試驗(yàn)發(fā)展),研發(fā)為主,偶爾伴有小額的銷(xiāo)售,4、5月沒(méi)有發(fā)生銷(xiāo)售業(yè)務(wù),6月發(fā)生3600元銷(xiāo)售,7、8月沒(méi)發(fā)生銷(xiāo)售,9月發(fā)生3萬(wàn)多元,10月發(fā)生2萬(wàn)多元,其中沒(méi)有發(fā)生銷(xiāo)售的4、5、7、8月份,稅務(wù)報(bào)稅都是進(jìn)行的“零申報(bào)”。近日,地稅稅管員來(lái)電提示,我們單位4、5月份沒(méi)有報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表,需要補(bǔ)報(bào)。請(qǐng)問(wèn):“剛成立沒(méi)有發(fā)生銷(xiāo)售收入的零申報(bào)”的4、5月份,是否需要報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表?發(fā)生了這樣的情況,是否會(huì)對(duì)我單位的納稅信用等級(jí)評(píng)定產(chǎn)生不良影響?謝謝!
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2017-11-09
"(1)丁公司確認(rèn)與固定資產(chǎn)棄置費(fèi)用有關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債。2020年,由于技術(shù)進(jìn)步,預(yù)計(jì)棄置時(shí)點(diǎn)發(fā)生變動(dòng)而引起預(yù)計(jì)負(fù)債估計(jì)數(shù)較以前年度大幅增加,A注冊(cè)會(huì)計(jì)師要求管理層進(jìn)行追溯調(diào)整。 (2)2020年,戊公司管理層將投資性房地產(chǎn)的評(píng)估方法由市場(chǎng)法轉(zhuǎn)為收益法。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師向外部評(píng)估師詢問(wèn),了解到收益法也屬于經(jīng)認(rèn)可的計(jì)量技術(shù),據(jù)此認(rèn)可了管理層作出的變更。 (3)己公司因某項(xiàng)訴訟確認(rèn)的大額預(yù)計(jì)負(fù)債在本期無(wú)變動(dòng)。管理層解釋?zhuān)撛V訟在本期無(wú)任何實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬利用以前年度的審計(jì)證據(jù),認(rèn)為無(wú)須在本期實(shí)施進(jìn)一步審
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2023-03-01
某公司目前的資本來(lái)源包括面值為1元的普通股1000萬(wàn)股和平均利率為10%的3200萬(wàn)元的負(fù)債。預(yù)計(jì)企業(yè)當(dāng)年能實(shí)現(xiàn)息稅前利潤(rùn)1600萬(wàn)元。為了進(jìn)一步拓展國(guó)際市場(chǎng),公司需要在國(guó)外建立一全資子公司,該全資子公司需要投資4000萬(wàn)元。預(yù)計(jì)該子公司建成后會(huì)為公司增加銷(xiāo)售收入2000萬(wàn)元。其中變動(dòng)成本為1100萬(wàn)元,固定成本為500萬(wàn)元。該項(xiàng)資金來(lái)源有三種籌資形式:(1)以11%的利率發(fā)行債券;(2)按面值發(fā)行股利率為12%的優(yōu)先股;(3)按每股20元價(jià)格發(fā)行普通股。試運(yùn)用無(wú)差別點(diǎn)分析法分析公司選擇哪一種籌資方式。(公司所稅稅率為25%
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2022-05-27
1.以支票支付產(chǎn)品展覽會(huì)¥900產(chǎn)品廣告費(fèi)¥30,000 2.以支票支付捐贈(zèng)災(zāi)區(qū)款項(xiàng)¥20,000 3.以現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)車(chē)間勞保用品1000元 4.以銀行存款支付違約金5000元 5.由銀行直接支付稅收滯金1000元 6.計(jì)提本月累計(jì)折扣5000元,其中生產(chǎn)車(chē)間2000元,運(yùn)輸部門(mén)1000元,銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)500元,管理部門(mén)1500元 7.攤銷(xiāo)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)1000元、車(chē)間固定資產(chǎn)大修理費(fèi)500元 8.銀行直接支付本月水電費(fèi)10000元,其中生產(chǎn)車(chē)間7000元,廠部2500元,福利部門(mén)500元 9.分配本月工資:生產(chǎn)工人20000元,車(chē)間管理人員5000元,管理部門(mén)人員10000元,銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)人員2000元,福利部門(mén)人員3000元,并按14%計(jì)提福利費(fèi) 這些題的會(huì)計(jì)分錄 謝謝
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2022-10-12
我公司是上市企業(yè)的全資子公司,主營(yíng)業(yè)務(wù)是給大貨車(chē)LNG加氣業(yè)務(wù),現(xiàn)子公司把經(jīng)營(yíng)權(quán)承包給個(gè)人經(jīng)營(yíng)五年,每年交納承包費(fèi)115萬(wàn),合同中規(guī)定承包費(fèi)采用利潤(rùn)包干制,承包方必須達(dá)到甲方年凈利潤(rùn)目標(biāo)115萬(wàn),若未達(dá)到,需補(bǔ)齊差額,此筆資金由甲方做留存收益做為企業(yè)持續(xù)發(fā)展儲(chǔ)備金,承包人的收支都在該子公司帳套核算,并用子公司的納稅識(shí)別號(hào)申報(bào)稅,請(qǐng)教:承包費(fèi)于每年承包期間前一個(gè)月交納,子公司收到承包人每年的115萬(wàn)后如何賬務(wù)處理?該承包合同于2017年11月簽訂,現(xiàn)已收2年承包費(fèi)了,這230萬(wàn)如何財(cái)務(wù)處理?
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2019-12-12
甲公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售 高檔化妝品。 2021年11月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1) 銷(xiāo)售高檔面膜,取得不含增值稅價(jià)款 300萬(wàn)元,另收取品牌使用費(fèi)11.3萬(wàn)元。 (2) 受托加工高檔粉餅,收取不含增值稅加 工費(fèi)5萬(wàn)元,委托方提供的原材料成本80萬(wàn) 元,甲公司無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格。 (3) 銷(xiāo)售高檔口紅兩批,第一批不含增值稅 單價(jià)為0.2萬(wàn)元/箱,共100箱;第二批不含增 值稅單價(jià)為0.16萬(wàn)元/箱,共200箱。 (4) 將高檔口紅50箱贊助給國(guó)內(nèi)某化妝品展 銷(xiāo)會(huì)。 已知:高檔化妝品增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅 稅率為15%。 要求:分步計(jì)算每一小題的消費(fèi)稅和增值稅銷(xiāo) 項(xiàng)稅額
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2022-04-08
我想問(wèn)一下混合性投資,收取的固定收益和管理費(fèi)用增值稅問(wèn)題,固定收益開(kāi)利息發(fā)票,但是我們公司不是金額行業(yè),我們公司的經(jīng)營(yíng)范圍;城市基礎(chǔ)設(shè)施、高科技項(xiàng)目投資管理,國(guó)有企業(yè)改制重組投資及其它項(xiàng)目投資、管理;互聯(lián)網(wǎng)接入服務(wù);承接通信工程、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)工程;服務(wù)器托管;服務(wù)器出租;移動(dòng)網(wǎng)增值電信服務(wù);物業(yè)租賃;環(huán)保項(xiàng)目投資公固體廢棄物處理處置;危險(xiǎn)廢物治理;生活垃圾經(jīng)營(yíng)性清掃;運(yùn)輸及處理;污水處理及再生利用;環(huán)保工程施工(含特許經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目)。 (依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目,經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。)我們能不能開(kāi)這個(gè)利息發(fā)票。
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2020-12-22
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