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老師好！我是零基礎的財務，想問以下問題（提供了截圖，請查看）
1、電子系統中的“企業所得稅（年報）”是根據什么依據填寫的呢？這就是大家說的企業所得稅匯繳清算嗎？
2、電子系統里面的財報報表報送項目里面的”小企業會計準則“201901-20912月”是根據什么來填寫的，季度申報的時候，我知道是按季度報表填入數據。這個財務報表是稅務事務所出具的財務報告嗎？
3、平時大家說的財務報告和企業所得稅匯繳清算是一會事情嗎？委托稅務事務所出具的財務報告，就等于做了企業所得稅匯繳清算工作嗎？
4、因為不懂這些，應該怎么開展完成這些工作呢？
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2020-02-28
某公司目前的資本來源包括面值為1元的普通股1000萬股和平均利率為10%的3200萬元的負債。預計企業當年能實現息稅前利潤1600萬元。為了進一步拓展國際市場，公司需要在國外建立一全資子公司，該全資子公司需要投資4000萬元。預計該子公司建成后會為公司增加銷售收入2000萬元。其中變動成本為1100萬元，固定成本為500萬元。該項資金來源有三種籌資形式：（1）以11%的利率發行債券；（2）按面值發行股利率為12%的優先股；（3）按每股20元價格發行普通股。試運用無差別點分析法分析公司選擇哪一種籌資方式。（公司所稅稅率為30%）
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2021-12-11
一般項目：配電開關控制設備制造；配電開關控制設備銷售；金屬結構制造；金屬結構銷售；電器輔件制造；電器輔件銷售；輸配電及控制設備制造；智能輸配電及控制設備銷售；機械電氣設備制造；機械電氣設備銷售；電力設施器材制造；電力設施器材銷售；儀器儀表制造；儀器儀表銷售；普通閥門和旋塞制造（不含特種設備制造）；閥門和旋塞銷售（除依法須經批準的項目外，憑營業執照依法自主開展經營活動）,這是經營范圍，可是印花稅申報的時候，這有承攬合同，沒有買賣合同，承攬合同是雙方都要交印花稅的嗎？印花稅可以自己添加買賣合同嗎？
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2024-07-02
一般公司出賬哪些不用繳稅？
老師:在中國，以下幾種情況的收入一般不需要繳稅：
1. 政府補助：這包括科研補助、教育補助等，這些都是政府為了鼓勵某些行業或者項目發展而給予的補助，不需要繳稅。
2. 捐贈收入：如果公司收到的是捐贈，那么這部分收入也是不需要繳稅的。
3. 其他非經營性收入：這包括一些罰款、賠償金等，這些都是非經營性收入，不需要繳稅。
但是，具體情況還需要根據公司的具體業務和收入情況，以及相關的稅法規定來確定。如果有不確定的地方，建議咨詢專業的會計或者稅務顧問。
那么意思是公司經營材料費也要繳稅吧？
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2023-09-25
您好，假設A公司為有限合伙企業認繳注冊1萬元(有限合伙人A認繳6900，有限合伙人B認繳1500，有限合伙人C認繳1500，三個有限合伙人共認繳9900元，占股99%，其中普通合伙人占股1%，)。用這家A公司(有限合伙企業)，跟B企業有限公司，一起注冊認繳一家實際開展銷售工作的C公司(C公司認繳300萬，其中A有限合伙企業認繳90萬，占股30%，B公司認繳210萬，占股70%)。那么當C公司出現經營虧損70萬(沒有對外欠賬，只是經營虧損，銷售收入減去正常開支，虧損70萬)。請問這個虧損，A公司中的4位合伙人如何承擔虧損？各承擔多少？非常感謝！謝謝！
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2023-12-24
老師，請問下列范圍可以開：信息技術服務*基站維護服務么？
經營范圍：房屋建筑工程、土石方工程、市政公用工程、體育場地設施工程、消防設施工程的施工；建設項目投資,工程技術咨詢，室內外裝飾設計及施工，園林綠化設計及施工，水電安裝，網絡技術工程設計及施工，物業管理，勞務服務，網頁設計，平面設計，電腦圖文設計、制作、繪圖，建筑工程、市政工程、公路工程、水利工程、環保工程、園林景觀的設計；銷售；建筑材料、工程機械及設備、金屬制品、電線電纜、五金交電、環保設備、監控設備。(依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動)
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2020-11-10
1、甲公司為一家電視零配件生產企業,乙公司為電視生產企業。乙公司為拓展 采購果道,深度挖掘上游供應商。20X1年3月23日乙公司向甲公司大規模購買 零配件,簽訂買賣合同總價值2000萬元。合同約定,20X1年5月10日,甲公 司需將價值2000萬元的零配件交付給乙公司,乙公司于3月23日支付預付款 200萬元,其余款項在收到貨物驗收合格后立即支付。在簽訂買賣合同后,甲乙 雙方形成了法律關系,各自享有權利的同時也承擔相應的責任與義務,請根據上 述經濟事項回答 (1)什么是法律關系? (2)法律關系的三要素是什么? (3)請分析本案例中的三要素分別是什么?
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2022-05-27
2016年12月,新世紀公司自行建造一條生產線并投入使用,全部建造成本為600000 元，決定采用年限平均法計提折舊，預計凈殘值率為 2%，預計使用年限為8 年。 2018 年12月，由于產品適銷對路，現有的生產能力已難以滿足公司生產發展的 需要，公司決定對現有生產線進行改擴建，改擴建過程中發生以下支出：用銀行存款 購買工程物資一批,增值稅專用發票上注明的價款為 210000 元,增值稅稅款為 33600 元，已全部領用用于改擴建工程；另發生相關職工薪酬 37000 元。2019 年 6月 30日, 完成了對生產線的改擴建工程，達到預定可使用狀態。
啦啦啦
于 2022-01-06 09:55 發布
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2022-12-23
"甲公司是一家生產和銷售鋼鐵的公司，其母公司為XYZ集團公司，主營業務在華北地區。乙公司是XYZ集團公司于2000年設立的全資子公司，目標市場在東南地區。2021年1月，甲公司為實現“立足華北、面向國際和國內市場”的發展戰略，決定以增發新股向母公司換取乙公司的100%股權，換股比例按每股收益之比確定。甲公司估值為20億元，乙公司估值為5億元。甲公司收購乙公司后，兩家公司經過整合，價值將達到28億元。乙公司要求的股權轉讓價為6億元。甲公司預計在收購價款外，還要發生審計費、評估費、律師費等并購交易費用支出0.
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2023-03-06
老師，公司經營范圍如下，那么公司進行農產品的購銷，需要另外備案嗎，銷售后開票稅率是多少呢？
一般項目：農業科學研究和試驗發展，農產品的生產、銷售、加工、運輸、貯藏及其他相關服務，家用電器銷售，燈具銷售，家用電器零配件銷售，照明器具銷售，城鄉市容管理，普通貨物倉儲服務（不含危險化學品等需許可審批的項目），照明器具制造，照明器具生產專用設備制造，照明器具生產專用設備銷售，太陽能熱利用裝備銷售，光伏設備及元器件制造，光伏設備及元器件銷售（除許可業務外，可自主依法經營法律法規非禁止或限制的項目）
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2021-03-11
行政事業單位收入練習題 (6)收到從財政專戶返還的一項事業收入，內容為教育事業收入80 000元，款項已存入開戶銀行。 (7)開展一項非獨立核算的經營活動取得款項37 000元，內容為對外出租場地取得租金收入，已存入銀行存款賬戶。 (8)收到其他單位未限定用途的貨幣資金捐贈收入166 000元，款項存入銀行。 (9)收到主管單位撥來的一筆非財政性的補助款項50 000元，專項用于教學改革。 (10)每日現金賬款核對中發現現金溢余35元;無法查明原因，報經批準后處理。 要求:根據以上經濟業務，為該事業單位編制有關的會計分錄。
分點解答~嗚嗚嗚
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2021-11-02
某公司目前的資本來源包括面值為1元的普通股1000萬股和平均利率為10%的3200萬元的負債。預計企業當年能實現息稅前利潤1600萬元。為了進一步拓展國際市場，公司需要在國外建立一全資子公司，該全資子公司需要投資4000萬元。預計該子公司建成后會為公司增加銷售收入2000萬元。其中變動成本為1100萬元，固定成本為500萬元。該項資金來源有三種籌資形式：（1）以11%的利率發行債券；（2）按面值發行股利率為12%的優先股；（3）按每股20元價格發行普通股。試運用無差別點分析法分析公司選擇哪一種籌資方式。（公司所稅稅率為25%
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2022-05-27
"（1）丁公司確認與固定資產棄置費用有關的預計負債。2020年，由于技術進步，預計棄置時點發生變動而引起預計負債估計數較以前年度大幅增加，A注冊會計師要求管理層進行追溯調整。
（2）2020年，戊公司管理層將投資性房地產的評估方法由市場法轉為收益法。A注冊會計師向外部評估師詢問，了解到收益法也屬于經認可的計量技術，據此認可了管理層作出的變更。
（3）己公司因某項訴訟確認的大額預計負債在本期無變動。管理層解釋，該訴訟在本期無任何實質性進展。A注冊會計師擬利用以前年度的審計證據，認為無須在本期實施進一步審
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2023-03-01
老師您好 根據《財政部 國家稅務總局關于在全國開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改征增值稅試點稅收政策的通知》【財稅〔2013〕37號】 附件2：交通運輸業和部分現代服務業營業稅改征增值稅試點有關事項的規定： 二、原增值稅納稅人[指按照《中華人民共和國增值稅暫行條例》(以下稱《增值稅暫行條例》)繳納增值稅的納稅人]有關政策：2.原增值稅一般納稅人自用的應征消費稅的摩托車、汽車、游艇，其進項稅額準予從銷項稅額中抵扣。此項規定按照文件要求是從8月1日開始。8月1號起單位購買的自用轎車可以抵進項稅額，但必須取
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2016-03-10
1、某公司為增值稅一般納稅人，主要生產和銷售高檔化妝品。2019年11月有關經濟業務如下：
（1）銷售高檔面膜，取得不含增值稅價款300萬元，另收取品牌使用費11.6萬元。
（2）受托加工高檔粉餅，收取不含增值稅加工費5萬元，委托方提供的原材料成本80萬元，甲公司無同類產品銷售價格。
（3）銷售高檔口紅兩批，第一批不含增值稅單價為0.2萬元/箱，共100箱；第二批不含增值稅單價為0.16萬元/箱，共200箱。
（4）將高檔口紅50箱贊助給國內某化妝品展銷會。
已知：高檔化妝品增值稅稅率為13%，消費稅稅率為15%,計算該公司的增值稅/消費稅/城建附加/教育附加費。
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2020-06-24
老師，我們單位今年4月11日成立的小規模納稅人，行業及行業代碼：科學研究和技術服務業（M7320 工程和技術研究及試驗發展），研發為主，偶爾伴有小額的銷售，4、5月沒有發生銷售業務，6月發生3600元銷售，7、8月沒發生銷售，9月發生3萬多元，10月發生2萬多元，其中沒有發生銷售的4、5、7、8月份，稅務報稅都是進行的“零申報”。近日，地稅稅管員來電提示，我們單位4、5月份沒有報送財務報表，需要補報。請問：“剛成立沒有發生銷售收入的零申報”的4、5月份，是否需要報送財務報表？發生了這樣的情況，是否會對我單位的納稅信用等級評定產生不良影響？謝謝！
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2017-11-09
我公司是上市企業的全資子公司，主營業務是給大貨車LNG加氣業務，現子公司把經營權承包給個人經營五年，每年交納承包費115萬，合同中規定承包費采用利潤包干制，承包方必須達到甲方年凈利潤目標115萬，若未達到，需補齊差額，此筆資金由甲方做留存收益做為企業持續發展儲備金，承包人的收支都在該子公司帳套核算，并用子公司的納稅識別號申報稅，請教：承包費于每年承包期間前一個月交納，子公司收到承包人每年的115萬后如何賬務處理？該承包合同于2017年11月簽訂，現已收2年承包費了，這230萬如何財務處理？
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2019-12-12
1.以支票支付產品展覽會￥900產品廣告費￥30,000
2.以支票支付捐贈災區款項￥20,000
3.以現金購買車間勞保用品1000元
4.以銀行存款支付違約金5000元
5.由銀行直接支付稅收滯金1000元
6.計提本月累計折扣5000元，其中生產車間2000元，運輸部門1000元，銷售機構500元，管理部門1500元
7.攤銷財產保險費1000元、車間固定資產大修理費500元
8.銀行直接支付本月水電費10000元，其中生產車間7000元，廠部2500元，福利部門500元
9.分配本月工資：生產工人20000元，車間管理人員5000元，管理部門人員10000元，銷售機構人員2000元，福利部門人員3000元，并按14%計提福利費
這些題的會計分錄
謝謝
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2022-10-12
甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產和銷售
高檔化妝品。
2021年11月有關經濟業務如下：
(1） 銷售高檔面膜，取得不含增值稅價款
300萬元，另收取品牌使用費11.3萬元。
(2） 受托加工高檔粉餅，收取不含增值稅加
工費5萬元，委托方提供的原材料成本80萬
元，甲公司無同類產品銷售價格。
(3） 銷售高檔口紅兩批，第一批不含增值稅
單價為0.2萬元/箱，共100箱；第二批不含增
值稅單價為0.16萬元/箱，共200箱。
(4） 將高檔口紅50箱贊助給國內某化妝品展
銷會。
已知：高檔化妝品增值稅稅率為13%，消費稅
稅率為15%。
要求：分步計算每一小題的消費稅和增值稅銷
項稅額
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2022-04-08
我想問一下混合性投資，收取的固定收益和管理費用增值稅問題，固定收益開利息發票，但是我們公司不是金額行業，我們公司的經營范圍；城市基礎設施、高科技項目投資管理，國有企業改制重組投資及其它項目投資、管理；互聯網接入服務；承接通信工程、計算機網絡工程；服務器托管；服務器出租；移動網增值電信服務；物業租賃；環保項目投資公固體廢棄物處理處置；危險廢物治理；生活垃圾經營性清掃；運輸及處理；污水處理及再生利用；環保工程施工（含特許經營項目）。 (依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動。）我們能不能開這個利息發票。
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2020-12-22
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