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海老師：為什么建設(shè)方購進(jìn)的施工材料不在與勞務(wù)合并繳納增值稅，這就是和原施工營業(yè)稅的區(qū)別嗎？假如我是建設(shè)方，一般 納稅人，購進(jìn)的材料有增值稅專用發(fā)票，與那一部份份銷項(xiàng)稅金抵扣呢？比如留著和其它收入作抵扣嗎？
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2016-08-02
5、甲公司在2016年9月2日銷售批產(chǎn)品給西亞公司。增值稅專用發(fā)票注明售價(jià)為10 000元，適用的增值稅率為17%，增值稅額為1700元，假定甲公司給西南公司10%的商業(yè)折扣，產(chǎn)品交付并辦妥托收手續(xù)，該批產(chǎn)品的銷售成本為5000元。甲公司為了盡快回籠資金，又給西南公司規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為" 2/10.1/20,n/30"，西南公司于2016年9月10日付款，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅，按要求計(jì)算及編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2019-12-19
比如4月1日金稅盤不抄稅是不是不能開具當(dāng)月的增值稅專用發(fā)票？還有4月5日增值稅發(fā)票已經(jīng)開完，網(wǎng)廳還沒申報(bào)上個(gè)月的稅是不是不能領(lǐng)發(fā)票？
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2019-04-05
進(jìn)口增值稅專用發(fā)票怎么做分錄，借原材料、進(jìn)項(xiàng)稅，貸什么呢，因?yàn)樯厦娴脑鲋刀愂歉督o海關(guān)報(bào)關(guān)行的，我不知道貸方具體要怎么寫了
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2018-07-03
老師，你好，我們公司收到了油費(fèi)的增值稅發(fā)票和通行費(fèi)的增值稅專用發(fā)票，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？
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2020-06-09
乙公司2019年2月1日從甲公司購入一批原材料，材料已驗(yàn)收入庫。增值稅專用發(fā)票上注明產(chǎn)品購買價(jià)款為500萬元，增值稅稅率為16%。甲公司為了使乙公司盡快支付購買價(jià)款，與乙公司合同約定現(xiàn)金折扣條件為：2/10，1/20，n/30，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)考慮增值稅。 請(qǐng)問老師 現(xiàn)金折扣要是考慮增值稅那這部分你的分錄怎么做
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2018-11-02
1.2019 年 9 月 8 日，甲公司從乙公司購進(jìn)一批商品，增值稅專用發(fā)票 上注明售價(jià) 80 000 元，增值稅率 13%，稅款 10 400 元，現(xiàn)金折扣條件為： 2/10，1/20，N/30。計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。
2.假定 2019 年 9 月 15 日支付貨款。
3.假定 2019 年 9 月 25 日支付貨款。
要求：編制甲公司相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2021-09-14
收到對(duì)方開來的維修費(fèi)，增值稅專用發(fā)票，結(jié)果給了5聯(lián)，他們?yōu)槭裁匆_6聯(lián)的增值稅發(fā)票啊
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2018-10-12
員工報(bào)銷一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，而我們是小規(guī)模。這個(gè)票該如何處理，增值稅抵扣發(fā)票
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2021-06-16
我們有一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，國稅說對(duì)方?jīng)]有繳稅，要求我們補(bǔ)繳增值稅和滯納金，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做
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2018-04-23
1.甲公司(增值稅-般納稅人)，適用的增值稅率為16%題目中收人均為不含稅收人、存貨發(fā)出計(jì)價(jià)采用先進(jìn)先出法核算。2018年 4月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(15分).
(1)5日，購人A商品1200 忤取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款40000元增值稅稅顓為64000元;支付運(yùn)費(fèi)取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)2000元增值稅稅額為200元,商品已驗(yàn)收入庫。以上款項(xiàng)均未支付。.
(2)18日, 銷售給Z公司A商品400件商品標(biāo)價(jià)為500元件由于Z公司成批購買甲公司給予Z公司10%的商業(yè)折扣,并按折扣后的金額開具的增值稅專用發(fā)票。貨款尚未收到。同時(shí)合同中約定的現(xiàn)金折扣條件為:2/10,120,N30。乙公司于29日支付上述貨款。計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。
(3)22日,購人A商品500件,商品已驗(yàn)收入庫,但未取得發(fā)票及賬單。，
(4)28日銷管給兩公司A商品1 000件,開吳增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款420 000元,增值稅稅額為672000元,同時(shí)代替丙公司墊付保險(xiǎn)費(fèi)5000元。以上款項(xiàng)尚未收到。.
(5)30日本月22旦購人的A商品發(fā)票仍未到達(dá)甲公司按400元/件暫估人賬。
編制甲公
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2020-05-28
【做中學(xué)】盛晉公司為增值稅一股納稅人,增值稅稅率為13%。2019年5月
15日向廣西糖酒公司購入白綿糖10000千克,每千克10元,共計(jì)貨款100000
元,增值稅13000元,鐵路運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)800元,增值稅額72
元,采用托收承付方式結(jié)算。
如果5月20日,白綿糖運(yùn)抵企業(yè),驗(yàn)收入庫時(shí)實(shí)收9800千克,短缺200千
克,金額為2000元。經(jīng)與供貨方、運(yùn)輸部門等聯(lián)系,查明原因,短缺的200千
克白綿糖中,其中30千克系自然損耗:100千克系供貨單位少發(fā)商品,同意補(bǔ)
發(fā):70千克系運(yùn)輸部門責(zé)任造成,同意賠償,但尚未收到賠款。5月22日,賠
款到賬。
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2021-08-19
你好，老師，請(qǐng)問購買金稅盤取得的增值稅專用發(fā)票820元，那么820這個(gè)數(shù)據(jù)需要填寫在應(yīng)交增值稅明細(xì)表中嗎？
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2016-04-27
佳佳公司向陽光公司購入a材料一批。增值稅專用發(fā)票上注明貨款2萬元。增值稅稅率為13%，材料已經(jīng)到達(dá)驗(yàn)收入庫。合理損耗兩百元，款項(xiàng)未付，該該企業(yè)采用實(shí)際成本法對(duì)原材料進(jìn)行核算
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2022-09-10
甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為13%，材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。4月份發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）購買原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為800 000元，增值稅額為104 000元，公司已開出承兌的商業(yè)匯票。該原材料已驗(yàn)收入庫。
（2）銷售產(chǎn)品一批，銷價(jià)為1000 000元（不含稅），實(shí)際成本為600 000元，貨款尚未收到。該銷售符合收入確認(rèn)條件。
（3）月末盤虧原材料一批，該批原材料的實(shí)際成本為100 000元，增值稅額為13 000元。（屬管理不善造成的）
（4）用銀行的存款交納本月增值稅25 000元。
（5）月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交或多交的增值
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2019-11-25
老師好，供應(yīng)商5月份開的增值稅專用發(fā)票，她說做費(fèi)了，六月份在增值稅發(fā)票確認(rèn)勾選平臺(tái)我還能看到。這種情況怎么處理啊？幫忙解答，謝謝！
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2019-06-27
老師，你好。我想問下：代開業(yè)主增值稅專用發(fā)票，公司代繳增值稅及度等附加，個(gè)稅，房產(chǎn)稅，怎么做會(huì)計(jì)分錄？
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2020-06-15
老師，我們7月份多開了增值稅專用發(fā)票120萬，現(xiàn)在8月份要扣繳增值稅，這個(gè)發(fā)票開錯(cuò)了，現(xiàn)在還能作廢處理嗎，這樣是不是不用交稅了
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2021-08-10
簡易計(jì)稅以全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款為銷售額，增值稅申報(bào)表5行應(yīng)填簡易計(jì)稅銷售額500萬還是400萬？
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2018-05-28
江蘇省某企業(yè)委托一個(gè)中國京冶公司承建一主題樂園項(xiàng)目，工程總承包合同造價(jià)為1000萬元，材料部份600萬元，其中含甲供材為500萬元；安裝部分400萬元。中國京冶將其中100萬元的機(jī)電安裝工作分包給中冶建研公司。假設(shè)購買材料均取得16%的增值稅專用發(fā)票。請(qǐng)分析中國京冶公司如何選擇增值稅的計(jì)稅方法？2、涉稅分析（1）選擇一般計(jì)稅方式下的應(yīng)繳增值稅為：應(yīng)繳增值稅＝（1000-500）×10%÷（1＋10%）－【（600-500）×16%÷（1＋10%）+100×10%÷（1＋10%）】＝45.45-（14.54+9.09）=21.82（萬元）
【（600-500）×16%÷（1＋10%）這部計(jì)算是什么意思呢？
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2019-06-21
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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