;)
位于某市的一家生產企業，2018年度會計自行核算取得主營業務收入68000萬元、其他業務收入6000萬元、營業外收入4500萬元、投資收益1500萬元，應扣除的主營業務成本42000萬元、其他業務成本3500萬元、營業外支出3200萬元、稅金及附加6100萬元、管理費用6500萬元、銷售費用13000萬元、財務費用3100萬元，當年實現利潤總額2600萬元，擬申請的企業所得稅應納稅所得額與利潤總額相等，全年已預繳企業所得稅240萬元，2019年2月經聘請的會計師事務所進行審核，發現該企業2018年度自行核算存在以下問題：
(1)一棟閑置生產車間未申報繳納房產稅和城鎮土地使用稅，該生產車間占地面積1000m2，原值650萬元，已提取折舊420萬元，車間余值為230萬元。
(2)2018年12月8日購置辦公樓一棟，支付不含增值稅的金額2200萬元、增值稅220萬元并辦妥權屬證明，當月已經提取折舊費用20萬元。
她的會計利潤總額是2600-9.24+20=2610.76，這個20是怎么來的
1/874
2022-06-09
這張發票會計分錄如何做？還有不動產證辦下來了，公司是不是要交土地使用稅了？以什么為計稅值呢？
1/261
2019-03-11
2014年版A類所得稅年報里收入明細里營業外收入里 有個土地使用稅減免160000，是填寫在政府補助利得 嗎
1/664
2017-05-10
公司按季度申報繳納的企業所得稅 土地使用稅 印花稅等都是填寫在負債表上應交稅費這一格上對嗎？
1/576
2018-01-13
購土地繳納的契稅，耕地占用稅的分錄怎么做？
1/1518
2019-12-07
老師土地增值稅和耕地占用稅是一個意思嗎
1/327
2023-03-04
企業籌建期，其它費用都是入長期待攤費用開辦費，土地使用稅滯納金是計入營業外支出還是哪個科目？能計入長期待攤費用開辦費不？
3/1997
2020-06-01
怎么算土地的折舊，土地原值是565萬
2/1043
2021-10-21
考師你好：我想咨詢，些產型企業出售部分土地使用證權，且有9%的增值，請問這個入賬時怎么賬務處理？
1/293
2019-12-24
老師，我們的全資子公司要將名下的土地使用權和房產轉讓給母公司，需要交那些稅？有什么優惠政策嗎？
2/550
2024-03-04
有一部分公司里交的16年的房產稅和土地使用稅，現在在8月份入賬的話直接入到以前年度損益調整嗎？還用不用計提呢？
1/977
2017-09-01
升龍房地產開發公司2015年3月份開發完成了一處房地產項目，6月全部銷售取得收入3000萬元，為取得土地使用權所支付金額750萬元，開發此房地產項目的成本為250萬元，繳納的有關稅費120萬元。該公司不能按照開發項目計算分攤利息，當地政府規定房地產開發費用的扣除比例為取得土地使用權所支付金額和房地產開發成本金額之和的10%。假定不考慮增值稅。
要求：
（1）計算該公司此房地產項目允許扣除項目的金額。
（2）計算該公司此房地產項目的土地增值額及增值額占扣除項目金額的比率。（3）計算該公司此房地產項目應繳納的土地增值稅稅額。
學堂用戶p3j9ba
于 2020-06-11 09:39 發布
1/386
2020-07-02
小規模納稅人轉讓土，增值稅使用的稅率是？
1/904
2019-06-20
混凝土攪拌運輸車的預計使用年限是多久
1/1064
2017-06-28
請問以個人名義買土地 和將來賣土地 分別涉及哪些稅種？具體適用稅率是多少？
3/319
2022-12-30
我公司是進行土地開發的農業公司 租用農民土地支付的租金 應該怎么做分錄？
1/1972
2017-10-10
公司自有房產，已繳房產土地稅，出租辦公室，還用交房產土地稅嗎？如交怎么計稅？
2/1369
2021-06-21
老師好！請問房地產行業支付的土地耕地占用稅計什么科目
1/365
2020-08-04
土地租用有合同可以做外賬嗎
1/295
2018-04-24
某企業3月份銷售應稅貨物繳納增值稅34萬元、消費稅12萬元，出售房產繳納增值稅10萬元、土地增值稅4萬元。已知該企業所在地的城市維護建設稅稅率為7％，教育費附加費率為3％。該企業3月份應繳納的城市維護建設稅及教育費附加合計為（ ）萬元。
為什么土地增值稅不用加到計稅依據里面
1/552
2022-02-10
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
