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加盟商的清戶退款之前沒做作其他應付 現在退給人家了 該怎么做賬呢
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2019-09-06
老師2022年付的標書款500元，當時會計掛的其他應收，2023年看到發票是2022年10月就開具了，跨年票據是不是不能沖往來了
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2023-03-02
您好，請問在中國境內設立機構，就其在境內的所得，按25%交企業所得稅，但如果是其在境外的所得，跟境內的機構有實際聯系的，那所得稅是多少，還有，如果是這個境外的所得，跟境內的機構沒關系，那是不是就不在我國交企業所得稅呢
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2021-06-06
我司有一個正式員工離職了，但是公司又聘請他做兼職顧問（他在其他公司是正式員工）這種情況下，如果公司和他簽訂了兼職合同，個稅方面，是否就可以按照工資薪金所得為其繳納個稅？而不是按照勞務報酬交
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2017-12-18
我司有一個正式員工離職了，但是公司又聘請他做兼職顧問（他在其他公司是正式員工）這種情況下，如果公司和他簽訂了兼職合同，個稅方面，是否就可以按照工資薪金所得為其繳納個稅？而不是按照勞務報酬交
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2017-12-18
老師 實務中是不是其它應收和其他應付只會用一個科目，免得亂
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2022-11-06
對年應納稅所得額低于50萬元的小微企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。如該企業今年的所得額（利潤總額）是30萬，那所得稅=15萬*20%是嗎？
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2017-12-13
①主營業務收入:380w元；②其他業務收入:1500元；③銷售成本:2298000元；④稅金及附加:622600元；⑤公允價值變動:+9w元；⑥營業外支出1w元；⑦各種產品銷售稅金67500元；⑧由于管理不善損失原材料1000元，管理員賠償100元，保險公司賠償500元。題目⑴結轉產品銷售收入和銷售成本；⑵計提企業所得稅并結轉所得稅費用于“本年利潤”賬戶（稅率25%）；⑶將本月凈利潤結轉至“利潤分配”賬戶進行分配:分別提取法定盈余公積10%、任意盈余公積5%、給投資方分分配6%現金股利。1.分別做會計分錄；2.計算企業利潤總額、凈利潤、未分配利潤。
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2020-07-07
天瑞公司為居民企業，2019年經營業務如下：
（1） 取得銷售收入3 000萬元，其他業務收入1000萬元
（2） 銷售成本1 500萬元，其他業務支出600萬元。
(3）發生銷售費用800萬元（其中廣告費650萬元) 管理費用500萬元（其中業務招待費15萬元），財
務費用70萬元。
（4）銷售稅金60萬元。
（5）營業外收入110萬元，營業外支出90萬元 答通過公益性社會團體向貧困山區捐款80萬元 支付稅
收滯納金6萬元）。
(6) 本年度已計入成本 費用中的實發工資總額160萬元、撥繳職工工會經費、支出職工福利費和職工
教育經費共計42.8萬元。
要求計算：
(1)該企業的會計利潤總額；
(2)該企業對廣告費用的納稅調整額；
(3)該企業對招待費的納稅調整額；
(4)該企業對營業外支出的納稅調整額；
(5)該企業對職工工會經費、支出職工福利費和職工教育經費的納稅調整額;
(6)該企業應納稅所得額；
（7)該企業應納所得稅額。
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2020-06-30
請問關于工資、社保、個稅計提及發放問題
例如我們公司1月份工資在2月份發放那么1月末就計提了1月份工資，1月份社保費是當月申報并支付款的需在計提1月份工資時計提社保費嗎？個稅也需要在計提當月工資時計提嗎？目前做賬時只計提了工資，社保費及個稅都是實際申報支付時
1.當月末計提工資
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-工資
2.當月支付社保費及個稅時
借：管理費用-社保費
貸：其他應收款-個人部分社保費
貸：銀行存款
借：其他應收款-代扣代繳個人所得稅
貸：銀行存款
3.次月放發上月工資時
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應收款-個人部門社保費
貸：其他應收款-代扣代繳個人所得稅
以上是目前的做賬分錄，沒有在計提工資時同時計提社保費及個人所得稅計提正確嗎？還是一定要計提社保費及個人所得稅計呢？那正確的分錄是怎樣的呢？
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2020-03-30
1.某高新技術企業2019年度取得主營業務收人56000萬元，其他業務收人4000萬元、營業外收人1200萬元、投資收益800萬元，發生主營業務成本24000萬元、其他業務成本1400 萬元、營業外支山1300萬元、稅金及附加4500萬元、管理費用5000萬元、銷售費用12000萬元、財務費用1100萬元，當年發生的相關具體業務如下:
(1)廣告費支出9500萬元。
(2) 業務招待費支出400萬元。
(3)通過市政府部門對災區捐款1000萬元。
(4)向非金融機構借款2000萬元，支付利息費用200萬元(銀行同期同類貸款利率7.5%)。
(5) 專門用于新產品研發的費用1600萬元，已獨立核算管理(未形成無形資產)。
(6)企業取得的投資收益中包括國債利息收人100萬元、地方政府債券利息收人50萬元、企業債券利息收人150萬元。
根據上述資料，按照下列順序回答問題:
(6)計算研發費用應調整的應納稅所得額。
(7) 計算投資收益應調整的應納稅所得額。
(8)計算該企業2019年應納稅所得額和應繳納的企業所得稅額
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2020-07-17
2.甲公司2021年經營情況如下:銷售產品收入500000元,租賃房屋收入100000元,收到
捐贈50000元,主營業務成本為300000元,其他業務成本為6000,發生廣告費50000元,管
理費100000元,營業外支出5000元。企業所得稅稅率25%,甲公司按稅后利潤的10%計提盈余
公積
要求
(1)根據上述資料,計算甲公司的營業利潤。(3分
(2)根據上述資料,計算甲公司的利潤總額。(3分)
(3)計算甲公司的企業所得稅費用。(3分)
(4)計算甲公司的凈利潤。(3分)
(5)計算甲公司計提的盈余公積。(3分)
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2022-04-07
合伙企業并無所得稅納稅義務，其所得由各合伙人按照相關規定申報繳納所得稅。那么合伙企業申報所得稅是不是和工資薪金所得一樣，屬于代扣代繳？
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2018-05-22
企業年應納稅所得額低于100萬元（含100萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，即是所得稅率是20%嗎？
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2019-03-13
企業所得稅中央與地方如何他配
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2020-10-31
麻煩老師看一下勞務公司管理人員和派遣人員的分錄有問題嗎
1.勞務公司計提工資(管理人員和派遣人員)
借：管理費用(管理人員)主營業務成本(派遣人員)
貸：應付職工薪酬-工資
2發工資時
借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應收款-社保(個人繳納部分) 應交稅費-應交個人所得稅
3扣社保時
借：管理費用(企業繳納部分)其他應收款-社保(個人繳納部分) 貸：銀行存款
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2021-07-14
企業所得稅季報上傳財務報表，利潤表的營業收入包不包括營業外收入，營業成本僅僅是主營業務成本和其他業務成本嗎，包不包括期間費用，營業外支出？
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2017-10-21
某居民企業 2021 年發生下列業務：
（ 1 ）銷售產品取得收入 2000 萬元（不含稅）。
（ 2 ） 12 月接受捐贈材料一批，取得捐贈方開具的增值稅專用發票上注明價款 10 萬元，增
值稅稅額 1.3 萬元；企業找一家運輸公司將該批材料運回本企業，支付運雜費 0.3 萬元。
（ 3 ）取得報廢生產線殘值收入 60 萬元。
（ 4 ）取得國債利息收入 2 萬元。
（ 5 ）收取當年讓渡專利使用權的專利實施許可費，取得其他業務收入 10 萬元。
（ 6 ）全年銷售成本 1000 萬元；稅金及附加 100 萬元。
（ 7 ）全年銷售費用 500 萬元，含廣告費 400 萬元；全年管理費用 200 萬元，含業務招待費
80 萬元；全年財務費用 50 萬元。
（ 8 ）全年營業外支出 40 萬元（含通過市政府部門對災區捐款 20 萬元，直接對私立小學捐
款 10 萬元，違反政府規定被市場監督管理局罰款 2 萬元）。
要求：根據上述資料，分別回答下列問題。
（ 1 ）該企業的會計利潤總額；
（ 2 ）計算
該企業應納稅所得額和應納企業所得稅額。
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2022-01-08
26. 下列各項中，在資產負債表中“非流動負債”項目下列示的有（ ）。
A.遞延所得稅負債
B.預計負債
C.遞延收益
D.一年內到期的長期借款
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參考答案：ABC
我的答案：AB
參考解析：
非流動負債是指流動負債以外的負債。非流動負債項目通常包括：長期借款、應付債券、長期應付款、預計負債、遞延收益、遞延所得稅負債和其他非流動負債等。
C？
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2020-04-01
公司是屬于一般納稅人，到由于每月的進項稅大于銷項，所以不用交增值稅，但是我們每個季度會繳納企業所得稅，從七月開始我們有天貓店，導致我們的主營業務收入多十幾萬，光七月一個月主營業務收入就40多萬，相當于平時一個季度的收入，按七月的收入下去這個季度就會達到100多萬，這樣就會比平時交更多的稅，現在老板讓我把天貓的銷售額不做：借，其他貨幣政策，貸：主營業務收入，應交稅費 （沒有開票），讓我直接做從支付寶提現的那一步，借，銀行存款，貸，其他貨幣資金，請問這樣可以嗎？
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2018-08-21
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