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甲公司為一家制造型企業，為增值稅一般納稅人。2021年5月10日，為降低采購成本，向乙公司一次性購入三套不同型號且有不同生產能力的設備A、B、C。甲公司以銀行存款支付價款1900萬元，增值稅稅額為247萬元，保險費20萬元。A設備在安裝過程中領用賬面價值為10萬元的生產用原材料，支付安裝工人工資為8萬元。A設備于2021年12月21日達到預定可使用狀態。假定A、B、C設備均滿足固定資產定義及確認條件、公允價值分別為750萬元、600萬元、650萬元。不考慮其他因素，請進行賬務處理
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2024-02-28
23. 填空題
中國制造網（若為增值稅一般納稅人），百銷通會員需一次性繳納年費 7632元/1年/帳號，繳納年費后供應商可享受中國制造網提供的所有服務。鑫華日用品公司通過銀行轉賬支付了一年的會員費，請做出入駐商家繳納會員費和每月確認費用的會計處理，若計算結果有小數，計算結果保留兩位小數。
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2023-06-08
4、某玻璃廠為增值稅一般納稅人，4月份發生如下經濟業務;
(1)銷售玻璃取得價款302800(不含稅)，向購貨方收取運輸費計7534.80元;
(2) 為顧客裝修收取勞務收入25000元(不含稅);
(3) 發生混合銷售業務取得收入366000元(不含稅);
(4)因產品質量問題發生銷貨退回3600元，同時退還購貨方增值稅款612元;
(5) 本月從事經營活動發生的購進項目，其專用發票上注明的進項稅額為45008.80元;計算該廠應繳納的增值稅。
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2023-11-28
甲市某公司為增值稅一般納稅人，2020年2月銷售位于乙市的寫字樓，并于當月辦妥了相關產權轉移手續。該寫字樓于2016年1月購置并投入使用，投入使用前發生的購置成本為1050萬元,銷售寫字樓取得含稅收入1575萬元。該公司選擇了一般計稅方法。該公司用銀行存款預交增值
稅時的會計分錄正確的是()。
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2023-12-07
某酒廠為增值稅一般納稅人，2020年10月份銷售散裝白酒160噸，收入（含增值稅）130萬元；當月另外向銷售商收取散裝酒容器和包裝物押金1.13萬元，單獨記賬。
請計算當月該酒廠應繳消費稅額。白酒消費稅稅率20%加上0.5元/500克。
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2023-02-26
中國制造網（若為增值稅一般納稅人），百銷通會員需一次性繳納年費 7632元/1年/帳號，繳納年費后供應商可享受中國制造網提供的所有服務。鑫華日用品公司通過銀行轉賬支付了一年的會員費，請做出入駐商家繳納會員費和每月確認費用的會計處理，若計算結果有小數，計算結果保留兩位小數。
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2023-06-05
某商業零售企業為增值稅一般納稅人，以日換新方式銷售玉石首飾，舊玉石
首飾作價78萬元，實際收取新舊首飾差價款共計90萬元；釆取以舊換新方式銷售原價為
3500元的金項鏈200件，每件收取差價款
1500元。計算銷項稅額。
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2023-10-11
某事業單位為增值稅一般納稅人，用銀行存款繳納當月應交的增值稅2 600元。（財務會計）會計科目
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2024-06-05
27.(15.0分)A公司為增值稅一般納稅人從C公
司購入丁材料10000千克,每千克20元,增值稅進
項稅額26000元,材料已入庫。款項事先預付訂金
5000元,余款用銀行轉賬支票付訖。A公司采用實
際成本進行材料日常核算。A公司應編制如下會
計分錄:
(1)事先預付訂金5000元時:(5分)
(2)購入的丁材料并驗收入庫時:(5分)
(3)支付差額時:(5分)
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2022-12-23
某事業單位為增值稅一般納稅人，3月8日收到“財政直接支付入賬通知書”及相
關原始憑證，列明采購專用材料一批價值20000元，增值稅稅額2600元，材料已經驗收入庫。
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2023-05-05
1.車船稅是交車險的時候保險公司代收嗎：怎么做賬務處理；車輛購置稅是自己交還是保險公司代扣代繳。如何做賬務處理“如果自己交做成本的話必須走公戶還是個人結算卡也可以。
2.個體或小規模開給一般納稅人專票一般納稅人可以抵扣銷項稅嘛
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2024-02-24
某商業零售企業為增值稅一般納稅人，以日換新方式銷售玉石首飾，舊玉石
首飾作價78萬元，實際收取新舊首飾差價款共計90萬元；釆取以舊換新方式銷售原價為
3500元的金項鏈200件，每件收取差價款
1500元。計算銷項稅額。
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2023-10-11
1.某商場為增值稅一般納稅人，采取“以舊換新”方式銷售電冰箱，2022年5月該商場銷售新冰
箱100臺，每臺零售價為3000元，舊冰箱每臺收購價為200元，已知銷售電冰箱的增值稅稅率為13%。
要求：請計算該商場“以舊換新”業務的計稅銷售額和消項稅額。
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2023-07-11
填空題
某白酒廠為增值稅一般納稅人,2022年9月發生如下業務:
____從農民手中購入糧食,收購發票上注明的買價為11.66萬元;
____外購各種包裝容器,取得的專用發票上注明的貨款為2萬元;
____外購各種散裝藥酒,取得的普通發票上注明的貨款為6.5萬元;
____外購瓶裝汽酒,取得的專用發票上注明的貨款為4.2萬元;
____本廠生產的散裝白酒直接對外銷售,取得不含稅價款15.6萬元;向客戶收取包裝物押金1.13萬元,財務上單獨核算了包裝物的押金,未超過1年期限;
____本廠生產的糧食白酒連同原購入的6.5萬元的散裝藥酒分裝成小瓶,并組合成禮品酒盒對外銷售,共取得不含稅價款14.5萬元;
____外購的汽酒因管理不善,1/4變質;
____企業取得的上述相關發票均已通過稅務部門認證,并在當月進行抵扣。
要求:請根據上述資料,計算該酒廠該月應納的增值稅。____
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2023-04-20
某白酒生產企業為增值稅一般納稅人，2018年六月份銷售薯類白酒60噸，取得不含稅的銷售額160萬元，試計算該白酒企業六月份應繳納的消費額，白酒適用比例稅率20%，定額稅率每500克0.5元
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2022-12-26
我記賬的公司，是一般納稅人，但它的年應稅銷售額一直都沒有超過500萬？這個沒有什么問題吧！我剛看到小規模納稅人跟一般納稅人界定于500萬。沒有嘗過500萬的一般納稅人企業會有影響嗎？
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2022-03-29
你好，個體工商戶辦理的一般納稅人地稅認定的核定征收好還是查賬征收好？哪個稅賦低？
核定征收個人所得稅1.5
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2017-07-31
老師，我們是一般納稅人，固定資產（房屋）做了清理后，收到的款，應叫什么稅，公司的不用交個人所得稅了吧，應叫什么稅，請老師說具體點好嗎
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2018-12-05
我們公司是小規模納稅人，還是核定征收的，公司員工交社保的比較多，核定征收是只看收入，那我社保費用多也沒關系吧，不會轉一般納稅人嗎
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2017-02-27
辦了一個印刷廠，今年九月份開始由一般納稅人轉為了小規模納稅人，現在稅務局的分管領導說帳面上的庫存廠品和固定資產只要是以前有開了專票的都要補稅。這合理嗎？我買材料開專票回來本身就要補稅點，如果數量少也就算了，問題是的庫存有一百多萬按這說法要補二十多萬的稅。
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2018-09-28
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