;)
假設(shè)中國居民來福在境內(nèi)某企業(yè)任職,2021年1至12月每月應(yīng)從任職企業(yè)取得工資、薪金收入16000元,無免稅收入;任職企業(yè)每月按有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為其代繳“三險一金”2500元,從1月開始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項附加扣除合計3000元。另外,來福2021年3月從甲公司取得勞務(wù)報酬收入3000元,從乙公司取得稿酬收入2000元:6月從丙公司取得勞務(wù)報酬收入30000元,從丁公司取得特許權(quán)使用費(fèi)收入2000元。已知當(dāng)年取得四項所得時已被支付方足額預(yù)扣預(yù)繳稅款合計10128元,沒有大病醫(yī)療和減免收入及減免稅額等情況,請依照現(xiàn)行稅法規(guī)定,為來福進(jìn)行綜合所得個人所得稅的匯算清繳。(假設(shè)上述勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)收入均為不含稅收入)
2/497
2022-12-15
甲企業(yè)為居民企業(yè)。2019年有關(guān)收支情況如下：
（1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。
（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出500萬元。
（3）支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。
（4）直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。
（5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計2000萬元。
1/4380
2021-04-22
?居民個人張某為中國境內(nèi)某所高校的教師，2021年取得的收入如下：
?
?（1）1-12月，每月從任職單位取得稅前工資、薪金收入15 000元。
?
?（2）5月，為境內(nèi)某企業(yè)提供培訓(xùn)服務(wù)取得稅前勞務(wù)報酬收入40 000元。
?
?（3）9月，出版專著一部，取得境內(nèi)某出版社支付的稅前稿酬收入30 000元。
?
?（4）11月，從境內(nèi)某公司取得稅前特許權(quán)使用費(fèi)收入6 000元。
?
?（5）12月，出租一套住房，當(dāng)月取得不含稅的月租金4 800元，當(dāng)月發(fā)生修繕費(fèi)用1 200元，相關(guān)稅費(fèi)240元。
?
?（6）12月，轉(zhuǎn)讓一套住房取得不含稅收入120萬元，該套住房原值為80萬元，轉(zhuǎn)讓時支付相關(guān)稅費(fèi)10萬元。
??
?（1）計算張某2月取得工薪所得、5月取得勞務(wù)報酬所得、9月取得稿酬所得、11月取得特許權(quán)使用費(fèi)所得時分別應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。（8分）
?
?（2）計算張某本年綜合所得應(yīng)納個人所得稅。（5分）
?
?（3）計算張某出租住房取得所得應(yīng)納個人所得稅。（3分）
?
?（4）計算張某轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)取得所得應(yīng)納個人所得稅。（2分）
1/5576
2022-05-17
劉宏偉老師講的個稅匯算清繳課程里面，那個2020年預(yù)繳工資薪金的18600元怎么算的？
張先生在甲企業(yè)任職，2020 年 1 月-12 月每月在甲企業(yè)取得工資薪金收入
16000 元，無免稅收入，每季度最后一個月取得 30000 元季度考核獎金收入；每
月繳納三險一金 3200 元，每月可以辦理的專項附加扣除為 3000 元，無其他扣除。
另外，2020 年 3 月取得勞務(wù)報酬收入 3000 元，稿酬收入 2000 元，6 月取得勞務(wù)
報酬收入 30000 元，特許權(quán)使用費(fèi)收入 2000 元。
預(yù)繳稅款情況如下：
1. 2020 年度工資薪金所得共預(yù)繳稅款 18600 元；
3/2316
2021-06-02
這個里面的勞動報酬、特許權(quán)使用費(fèi)和稿酬所得為什么不和收入4000相比
1/712
2020-02-16
甲企業(yè)為居民企業(yè)。2019年有關(guān)收支情況如下：
（1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。
（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出500萬元。
（3）支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。
（4）直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，，通過市民政局向目標(biāo)貧困地區(qū)捐款30萬元，計提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。
（5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計2000萬元。
1/1772
2022-04-18
李先生在甲企業(yè)任職,2021年1月在某企業(yè)取得工資薪金收入16000元,無免稅收入;繳納三險一金3000元,享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項附加扣除共計為3000元,無其他扣除。另外,李先生還從甲公司取得勞務(wù)報酬收入33000元,從乙公司取得稿酬收入2000元，從丁公司取得特許權(quán)使用費(fèi)收入2000元。
已知當(dāng)年取得4項所得時，已被支付方足額預(yù)扣預(yù)繳稅款合計9128元，沒有大病醫(yī)療和減免收入及減免稅額等情況（假設(shè)上述勞務(wù)報酬，稿酬特許權(quán)使用費(fèi)收入均為不含稅收入）。
要求：請計算李先生在次年綜合所得匯算清繳時應(yīng)補(bǔ)（或退）的個人所得稅。
1/704
2023-01-05
北京市某高校教授張艷 2019 年取得工資收入120 000 元.到其他單位講學(xué),取得酬金 80 000元,出版一本專著取得稿酬 3 0000元,將自己獲得的專利權(quán)許可甲公司使用,取得特許權(quán)使用費(fèi)收入 20 000元,準(zhǔn)予扣除的“三險一金”合計23 200元,有1個子女正在上大學(xué),相關(guān)支出可定額扣除 12 000元.支付商商業(yè)健康保險2400元,通過民政局向貧困地區(qū)捐款5000 元。計算張艷教授個人應(yīng)納所得稅。求詳細(xì)過程
3/857
2022-12-10
北京市某高校教授張艷 2019 年取得工資收入120 000 元.到其他單位講學(xué),取得酬金 80 000元,出版一本專著取得稿酬 3 0000元,將自己獲得的專利權(quán)許可甲公司使用,取得特許權(quán)使用費(fèi)收入 20 000元,準(zhǔn)予扣除的“三險一金”合計23 200元,有1個子女正在上大學(xué),相關(guān)支出可定額扣除 12 000元.支付商商業(yè)健康保險2400元,通過民政局向貧困地區(qū)捐款5000 元。計算張艷教授個人應(yīng)納所得稅。求詳細(xì)過程
5/334
2022-12-10
請問物業(yè)管理由於遲交電費(fèi)罰款的費(fèi)用計入那個科目？
2/361
2016-11-26
老師這里計入營業(yè)收入有銷售貨物收入提供勞務(wù)收入租金收入特許權(quán)使用費(fèi)收入，可在多選題中為什么abc都計入應(yīng)納稅所得額中
1/750
2020-07-01
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,關(guān)于收入確認(rèn)時間的說法,正確的有（ ）
A特許權(quán)使用費(fèi)收入以實際取得收入的日期確認(rèn)收入的實現(xiàn)
B利息收入以合同約定的債務(wù)人應(yīng)付利息的日期確認(rèn)收入的實現(xiàn)
C接受捐贈收入按照實際收到捐贈資產(chǎn)的日期確認(rèn)收入的實現(xiàn)
D作為商品銷售附帶條件的安裝費(fèi)收入在確認(rèn)商品銷售收入時實現(xiàn)
選項d為什么是正確的？
1/2299
2020-02-28
老師特許權(quán)使用費(fèi)什么意思
1/712
2020-03-07
特許權(quán)使用費(fèi)解釋一下
1/676
2021-05-14
特許權(quán)使用費(fèi)怎么交稅
3/565
2023-02-28
勞務(wù)報稠、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)預(yù)扣預(yù)繳時老師說不能扣除相關(guān)費(fèi)用，那算個稅的時候可以扣減相關(guān)費(fèi)用嗎？
10/1050
2021-10-23
特許權(quán)使用費(fèi)是什么，能不能用大白話說下，謝謝老師，有點(diǎn)不太理解
1/1015
2021-07-09
劇本作者從所任職的電視劇制作單位取得的劇本使用費(fèi)是特許權(quán)使用費(fèi) 編輯在自己所任職的出版社出版專著所得的是什么？謝謝
3/1406
2022-04-04
老師， 個人轉(zhuǎn)讓拍賣自己寫的手搞的原件，是按特許權(quán)使用費(fèi)征個稅，對吧？ 為什么？
1/706
2020-10-20
老師，教材上說的勞務(wù)報酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得直接收入減除20％費(fèi)用，沒有4000的檔位？這是怎么回事呢？
1/223
2020-12-18
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學(xué)堂僅提供會計學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
