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老師，那這個只是說境外付所得免個稅，境內付所得不免個稅，對嗎
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2019-01-03
您好，請問在中國境內設立機構，就其在境內的所得，按25%交企業所得稅，但如果是其在境外的所得，跟境內的機構有實際聯系的，那所得稅是多少，還有，如果是這個境外的所得，跟境內的機構沒關系，那是不是就不在我國交企業所得稅呢
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2021-06-06
我國境內某居民企業（以下稱該企業）在A國設立一分公司（以下稱境外分公司），2019年該企業境內應納稅所得額14.29萬元，境外分公司稅后所得10萬元，已在該國繳納企業所得稅4.29萬元。2020年該企業境內應納稅所得額30萬元，境外分公司稅后所得14萬元，已在該國繳納企業所得稅6萬元。該企業適用企業所得稅稅率25%，境外分公司適用企業所得稅稅率30%。
要求：
（1）計算2019年度匯總納稅時，境外分公司所得抵免限額。
（2）計算2020年度匯總納稅時，境外分公司所得的抵免限額。
（3）計算2020年度匯總納稅時，境外分公司所得實際抵免的所得稅稅額。
（4）計算2020年度匯總納稅時，該企業實際應繳納的企業所得稅。
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2022-04-11
某公司在A國設有一分支機構，2019在境外取得的所得40萬元，在境外已交所得稅12萬元，請計算A國企業所得稅的抵扣限額是多少？2019年可抵扣的稅額是多少？境外所得在境外已交的稅額和實際抵扣稅額之間的差額如何處理？
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2020-04-10
請問，境外收匯時，被境外企業代扣代繳的所得稅如何入賬？
1/1594
2019-06-20
假設我國居民公司在2014年度來自境內所得8萬元，來自境外稅后收益2萬元。已經在境外繳納所得稅0.5萬元。境內外所得稅稅率分別為25%和20%，則2014年該公司在我國應納企業所得稅為（ ）萬元。
該公司2014年境內外應納稅所得額=8+2+0.5=10.5（萬元），境外已納稅額0.5萬元，抵免限額=（2+0.5）×25%=0.625（萬元）＞0.5（萬元），該公司2014年應在我國應納企業所得稅=10.5×25%-0.5=2.125（萬元）。
其中2014年境內外應納稅所得額=8+2+0.
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2016-04-14
向境外股東分配利潤資金必須要匯出嗎？
1/1644
2014-09-19
請問4項綜合所得包括在境外的所得嗎
1/1377
2020-06-18
老師以前的印花稅不是計入管理費用的嗎？是不是現在改了啊，而是營業稅金及附加里了？
1/569
2014-11-11
境外結匯都有哪些優點呢？是不是手續費低，匯率也低啊？
1/939
2015-09-17
向境外企業支付傭金（境外企業在境外開展工作開發客戶）需要代扣代繳企業所得稅嗎？
1/927
2020-02-25
境內企業在境外取得一筆收入，是要在境外交二次企業所得稅嗎？那抵免稅額是什么意思啊？
1/926
2017-09-06
老師好，居民企業實際繳納企業所得稅=境內外應納稅所得額×稅率-境外實際抵免稅額=（申報利潤總額+不能彌補的境外分支機構虧損+境外所得可抵免稅額）×稅率-境外已納稅款
為什么要加上不能彌補的境外分支機構虧損呢？申報利潤總額中已經包含了境外分支機構虧損，在另外加上不是等于沒有扣除境外分支機構虧損嗎？
1/737
2023-09-27
根據企業所得稅法律制度的規定,居民企業就其來源于中國境內、境外的全部所得繳納企業所得稅,非居民企業僅就來源于中國境內的所得繳納企業所得稅( ) A．正確B．錯誤 老師，這道題為什么錯了，居民企業本來就是境內境外有收入都收稅，非居民企業只有境內所得收稅，境外所得不收稅，不是這樣嗎，幫忙說一下，謝謝
1/11454
2018-03-24
老師你好，境外企業在境外給與我們服務，需要扣繳所得稅嗎？
1/770
2019-12-05
普票只能抵扣所得稅嗎？專票既能抵扣所得還能抵稅額嗎
1/488
2020-07-07
境內企業在境外取得一筆收入，是要在境外交二次企業所得稅嗎？那抵免稅額是什么意思啊？
1/2679
2017-09-06
境內企業委托境外企業在境外提供的咨詢服務需要代扣代繳企業所得稅嗎
1/2683
2021-09-28
支付境外特許權使用費 代扣代繳境外企業所得稅賬務處理？
1/3122
2019-10-23
境內派我去境外工作，一部分工資由境內發并代扣代繳所得稅，一部分由境外發放，這個境外部分應該怎么算稅呢
1/747
2019-11-06
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