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練習
甲公司為增值稅一般納稅人，本年5月外購一批免稅農產品擬用于生產加工應稅產品，取得農產品收購發票，并按9%的扣除率抵扣了進項稅額；本年6月因管理不善導致該批農產品被盜，賬面成本為182萬元。本年7月外購一批免稅農產品于當月全部領用生產加工稅率為13%的應稅產品，取得農產品收購發票，票面金額為100萬元，并按10%的扣除率抵扣了進項稅額；本年8月產成品加工完畢；本年9月因管理善導致該批產成品被盜。
【任務要求】計算本年6月應轉出的進項稅額和本年9月應轉出的進項稅額。
DeLL
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2023-03-17
進項票商品是 原材料 ，銷項票是已經用原材料加工的產品，請問進項票可以抵扣銷項票嗎
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2017-03-31
自開農副產品收購發票，開票時稅率是0，可以按9%抵扣進項稅。這樣子就是說我們購進材料0稅率，抵扣率9%，我們賺到了？
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2021-03-30
收到一張商品租賃發票，是增值稅專用發票，發票上面只開具了名稱和金額，沒有數量、單位和單價，這種能收能用嗎？是否需要退回去讓對方開完整？
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2019-08-12
結轉本月份完工入庫產成品的實際成本，其中雷伊產品完工1000件，02產品完工1000件，均已驗收入庫，沒有在產品
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2023-12-21
如果在庫存商品下設發出商品，那做賬時還是做：借發出商品 貸 庫存商品， 等到確認收入時應該怎么做分錄呢
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2024-10-10
購買銀行理財產品到期已經贖回的理財產品投資收益是填入帳載金額和稅收金額，還是？
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2018-04-26
老師好，進項發票產品內容：清潔電器，這種產品名稱計入庫存商品嗎
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2021-10-20
請問收到了農產品的免稅發票怎么做賬呢，我是一般納稅人，但是卻收到了我們供應商開具的免稅普票 我該怎么做賬呢，可以抵扣的進項稅是金額直接*9%嗎？這個免稅的發票的產品我銷售出去怎么開具發票呢，應該開具稅率是多少的呢？
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2020-07-03
發出商品就就開票，11萬7千分期收貨款。
貸：主營業務收入100000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）17000
借：主營業務成本80000
貸：庫存商品80000,請問問什么填未按權責發生制確認收入納稅調整明細表
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2016-03-16
賣廢品開票稅目
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2023-02-15
老師好：我公司購買商品貨款12000，對方開發票15000，我入賬按照12000入帳，客戶說下次我們購買商品 少開3000. 我公司財務軟件系統收到發票關聯入庫單（本次金額12000），下次收到貨的時候就沒有發票，我把本次發票復印作為下次購貨3000入賬憑證可以嗎？
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2022-03-08
老板有兩個公司，一個公司做模具。一個公司做產品，現在就是產品是A出的，但是走的B的帳開票收款這些，我想在做內賬，A帳我做的是借其他應收款-B，貸主營業務收入，B的帳怎么做
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2021-06-09
請問老師，現在實務中，個人去采購零星物品，用公對私轉帳，可以記借其他應收款--****，貸：銀行存款。然后再用開回來的發票，沖回其他應收款嗎？借：管理費用--辦公用品，貸：其他應收款 這樣做帳可以嗎？
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2020-05-22
2016年12月12日銀行支付供應商貨款77500含稅金額。貨品未收到。12月25號收到供應商寄過來的增值稅發票，供應商已直接將貨品發給客戶。會計分錄如何做？我們公司只是買進賣出，中間商，貨品不經我們公司。
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2016-12-26
開出增值稅專用發票銷售給建力公司A產品250件，單價50元一件，金額12500元，稅額1625元，B產品400件，單價100元一件，金額四萬元，稅額5200元，價稅合計59325元，產品已發出并確認收入，款項暫未收到。寫出它的會計分錄
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2022-12-14
我們是做潤滑油的，前段時間那個開票系統升級
就是開成品油發票的話必須要有進項發票，
開非成品油的話就需要辦理那些什么廢物回收的一些證明
我們的客戶就只需要3%的普通發票做賬就可以，
就是說我們只要開得出發票給客戶就行，
請問我們經營潤滑油的有什么方法開到成品油和非成品油之外的發票嗎
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2018-11-20
華仁公司為制造業企業，是增值稅一般計稅方法納稅人，銷售商品適用增值稅稅率13%,銷售實現時結轉成本。2020年9月該公司業務情況如下1銷售商品一批，開出增值稅專用發票,金額200萬元,稅率13%,稅額26萬元。提貨單和專用發票已交付 購買方B。現金折扣條件“2/10, 1/20,n/30該批商品的實際成本140萬元,20天內收到買方款項,存入銀行2.收到購買方B的來函，要求對上月所購商品給予10%折讓(該批商品售出時確認收入500萬元，未收款)。經核查該批商品確實存在質量問題，同意折讓。通過防偽稅控系統開具紅字增值稅專用發票3.與C公司簽訂預收貨款銷售合同,銷售商品-批，商品不含稅售價300萬元。合同約定C公司13貨款及相應增值稅后，華仁公司全額開具專用發票。華仁公司依合同開具了專用發票，金額 300萬元,稅率13% ,稅額39萬元，該公司將預收款113萬元存入 銀行。該批商品的成本210萬元。
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2022-05-23
華立公司為制造業企業，是增值稅一般納稅人，銷售商品適用增值稅稅率13%，銷售實現時結轉成本。2019年6月該公司業務情況如下：（1）銷售商品一批，開出增值稅專用發票，金額200萬元，稅率13%，稅額26萬元。提貨單和專用發票已交付購買方B。現金折扣條件2/10，1/20，n/30，該批商品的實際成本140萬元。20天內收到買方款項，存入銀行。（2）收到購買方B的來函，要求對上月所購商品給予10%折讓(該批商品售出時確認收入500萬元，未收款)。經核查，該批商品確實存在質量問題，同意折讓。通過防偽稅控系統開具紅字增值稅專用發票。（3）與C公司簽訂預收貨款銷售合同，銷售商品一批，商品不含稅售價300萬元。合同約定C公司支付1/3貨款及相應增值稅后,華立公司全額開具專用發票。華立公司依合同開具了專用發票，金額300萬元，稅率13%，稅額39萬元，該公司將預收款113萬元存入銀行。該批商品的成本210萬元。
7/2018
2022-03-31
一股納稅人.進食品原料一批，取得的增值稅專用發票上金額500000增值65000元，向農民收玉米用生產，開的農產品收購憑證注明價款40000元，玉米已驗庫，還未到.以付(2)食品原料到并收入庫并向支付運貨，價稅合計3270元，取得增值稅專用發票。(3)銷售食品給超市，取得不含稅銷售收入800000元，收取包裝物押金50000元并單獨記賬.另收優質費5000元(4)2將自產食品作為福利發職工，并開發票，該產品市場售價500000元(不含稅)，生產成本為350000元(5)研發新產品，無償贈送200份，本品無同類產品市場價，生產成本為600元/份，成本利潤率10%(6)23日，支付水電取得增值稅專用發展，增值稅專用發票稅額10400(7)30日：盤點的貨時發現上月購進的一批白糖短缺20%、該扎拍糖購進時取得增值稅專用發票100000，向運輸企業支付不含稅運輸費3000元，已抵扣進項稅頻，該白15%因管理不善丟失，5%屬于儲存中合理損耗月初留底稅額5300應納增值稅
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2023-08-18
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