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增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡(jiǎn)稱小規(guī)模納稅人）發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過10萬(wàn)元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過30萬(wàn)元，下同）的，免征增值稅。老師，這個(gè)政策現(xiàn)在還適用嗎？
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2024-04-26
2016 年 1 月 31 日， 10 大股份有限公司采用分期收款方式銷售商品，在線銷方式下，該產(chǎn)品的銷售價(jià)格為 160 萬(wàn)元。請(qǐng)根據(jù)背景資料，編制確認(rèn)收入的記賬憑證
銷售單據(jù)上寫的是金額為 200 萬(wàn)元不含稅價(jià)
怎么做記賬憑證？
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2021-11-29
本商貿(mào)企業(yè)銷售攝像頭一批，并負(fù)責(zé)安裝，對(duì)方說(shuō)分期付款，分期開發(fā)票，聽業(yè)務(wù)說(shuō)現(xiàn)在正在安裝，我該什么時(shí)間確認(rèn)收入，發(fā)出商品用做賬嗎？此業(yè)務(wù)17年末發(fā)出的，沒做賬。開發(fā)票時(shí)安17開還是按16稅率開？合同怎樣簽可以減少納稅風(fēng)險(xiǎn)？收款方式簽分期嗎？分期的金額每期都要一樣嗎？
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2018-05-02
我們有一個(gè)做長(zhǎng)期股權(quán)投資的子公司，前期長(zhǎng)期股權(quán)投資付了38.5萬(wàn)投資款
現(xiàn)在他們做了股權(quán)變更，把我們這個(gè)子公司的股東變成個(gè)人了，等于這個(gè)公司就不是我們的長(zhǎng)期股權(quán)投資
那這個(gè)算什么，出售長(zhǎng)期股權(quán)投資，還是啥？
我之前付的38萬(wàn)5的投資款，可以退回我們公司嗎？
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2023-12-20
甲公司為増值稅一般納稅人，本年5月銷售白酒，取得不含増值稅銷售額100萬(wàn)元，收取白酒的包裝物押金10萬(wàn)元，沒收逾期白酒的包裝物押金8萬(wàn)元。甲企業(yè)收取包裝物押金單獨(dú)記賬，并約定包裝物應(yīng)當(dāng)于提貨之日起6個(gè)月內(nèi)返還，逾期未歸還者沒收押金。白酒適用増值稅稅率為13%。請(qǐng)計(jì)算甲公司下列業(yè)務(wù)的増值稅銷項(xiàng)稅額。
逾期的8萬(wàn)不用算入銷售額里面嗎，為什么？
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2021-12-20
2019年1月1日,甲公司采用分期收款方式向乙公司出售大型設(shè)備一套,合同約定的價(jià)款為1000000元,分5年于每年末分期收款,每年收取200000元該套設(shè)備的成本為750000元,若購(gòu)貨方在銷售當(dāng)日支付貨款,只須付800000元即可。在合同約定的收款日期,發(fā)生有關(guān)的增值稅納稅義務(wù),增值稅率為13%。不考慮其他因素(P/A(5,7%)=4.1002,/A(58%)=3.9927要求(1)計(jì)算甲公司應(yīng)確認(rèn)銷售收入和各年應(yīng)確認(rèn)的利息收益(2)編制2019年的有關(guān)會(huì)計(jì)分錄
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2023-05-14
老師，中級(jí)實(shí)務(wù)中設(shè)計(jì)投資性房地產(chǎn)，比如之前是企業(yè)自用的辦公大樓，之后租出了，以后租期到期對(duì)外出售收到的收入是不是直接計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，再結(jié)轉(zhuǎn)成本
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2019-06-14
老師，我們是做食品都一般納稅人企業(yè)，對(duì)于一些過期產(chǎn)品和即將過期的產(chǎn)品低價(jià)銷售或贈(zèng)送給客戶了，這種情況的分錄咋做，需要去稅務(wù)局報(bào)批嗎 一般納稅人
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2016-12-03
我們是飼料銷售行業(yè)，因?yàn)轱暳系谋Ｙ|(zhì)期要求很高，我們公司的存貨一般都是按生產(chǎn)日期，先進(jìn)來(lái)的先賣出去，這樣我們的存貨計(jì)價(jià)方法是不是選擇先進(jìn)先出
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2018-06-21
請(qǐng)問年報(bào)A104000期間費(fèi)用明細(xì)表里的 四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，是按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的千分之五填寫嗎？還是按期間實(shí)際發(fā)生的來(lái)寫？
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2019-05-12
老師，解釋一下這個(gè)題
會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)（單選）：
1、子公司上期從母公司購(gòu)入的50萬(wàn)元存貨全部在本期實(shí)現(xiàn)了銷售,取得70萬(wàn)元的銷售收入,該項(xiàng)存貨母公司的銷售成本為40萬(wàn)元。對(duì)于此項(xiàng)業(yè)務(wù),在母公司編制本期合并報(bào)表時(shí)所做的抵銷分錄是( )
A.借:未分配利潤(rùn)-年初20
貸：營(yíng)業(yè)成本20
B.借:未分配利潤(rùn)--年初10
貸：存貨10
C.借:未分配利潤(rùn)-年初10
貸:營(yíng)業(yè)成本10
D.借:營(yíng)業(yè)收入70
貨：營(yíng)業(yè)成本70
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2020-07-03
企業(yè)只產(chǎn)銷一種產(chǎn)品，其2016年、2017年、2018年
的生產(chǎn)量分別是6000件、5000件、4000件，銷售量分別是
5000件、4000件、5000件。該產(chǎn)品銷售單價(jià)15元/件，單
位變動(dòng)生產(chǎn)成本5元/件，每年固定生產(chǎn)成本12000元，每
年銷售及管理費(fèi)用（全部固定）10000元，存貨計(jì)價(jià)采用先
進(jìn)先出法，2015年年末存貨量為零。
要求：（1）按變動(dòng)成本法計(jì)算各年稅前凈利。
（2）計(jì)算完全成本法下各期期末存貨中的固定生產(chǎn)成
本。
（3）計(jì)算完全成本法下各期的稅前凈利。
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2021-12-22
企業(yè)以按資建設(shè)車刀生產(chǎn)線項(xiàng)目。項(xiàng)目壽命期10年,建設(shè)期1年,期初總投姿300萬(wàn)元,運(yùn)營(yíng)期每年經(jīng)雪成本120萬(wàn)元,消害收
220萬(wàn)元,期末固定資產(chǎn)回收殘值50萬(wàn)元。其他數(shù)據(jù)不考慮。請(qǐng)根據(jù)總投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷售收入的數(shù)度系數(shù)或臨界值(以NPNV或
IRR為評(píng)價(jià)指,判斷哪個(gè)是該項(xiàng)目的最敏感因素
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2022-05-20
某公司2022年1月只生產(chǎn)丁產(chǎn)品，有關(guān)資料如下，起初存貨量100件，本期生產(chǎn)量800件，本期銷售量600件，期末存貨量300件，單位產(chǎn)品變動(dòng)生產(chǎn)成本30元，固定制造費(fèi)用4800元，單位產(chǎn)品變動(dòng)期間成本0元，固定期間成本300元，該產(chǎn)品單價(jià)60元，采用兩種成本計(jì)算方法分別計(jì)算睡前利潤(rùn)
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2022-10-18
老師麻煩您幫忙分析下，2022年12月增值稅納稅申報(bào)表：全年累計(jì)銷售稅額22萬(wàn)，累計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額15萬(wàn)，應(yīng)納稅額7萬(wàn)，簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額1.5萬(wàn)。本期應(yīng)繳納8.5萬(wàn)。期初未繳納0.7萬(wàn)。本期已繳納9.5萬(wàn)。期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）-0.3萬(wàn)。2023年期初未交增值稅余額是不是-3000元？感謝好評(píng)！
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2023-05-31
某消費(fèi)品制造商甲公司簽訂了一項(xiàng)合同，向一家全球大型連鎖零售店客戶銷售產(chǎn)品，合同期限為1年。該零售商承諾，在合同期限內(nèi)以約定價(jià)格購(gòu)買至少價(jià)值4 000萬(wàn)元的產(chǎn)品。同時(shí)合同約定，甲公司需在合同開始時(shí)向該零售商支付200萬(wàn)元的不可退回款項(xiàng)。該款項(xiàng)旨在就零售商需更改貨架以使其適合放置甲公司產(chǎn)品而作出補(bǔ)償。第一個(gè)月該零售商銷售產(chǎn)品開具發(fā)票的金額為500萬(wàn)元（不含增值稅）。甲公司第一個(gè)月應(yīng)確認(rèn)的收入為（ ?。┤f(wàn)元。 A.500 B.300 C.475 D.200
老師， 這道題， 為什么是C， 分錄怎么做？
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2021-06-16
勝來(lái)興食品有限公司為一般納稅人，2020年4月預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售額270000元，為了擴(kuò)大銷售量營(yíng)銷部設(shè)計(jì)了以下兩種方案，具體方案如下：方案一：購(gòu)買滿20元，享8折優(yōu)惠；方案二：購(gòu)買每滿20元，送10元抵用券；假設(shè)執(zhí)行方案一較原預(yù)計(jì)銷售額提高銷售額40%(優(yōu)惠前)；（預(yù)計(jì)有10%銷售額單筆購(gòu)買不超過20元）執(zhí)行方案二較原預(yù)計(jì)銷售額提高銷售額45%(優(yōu)惠前)；（預(yù)計(jì)單筆購(gòu)買不超過20元的占15%，預(yù)計(jì)贈(zèng)送抵用券9315張，贈(zèng)送當(dāng)天起20天內(nèi)有效，當(dāng)月贈(zèng)送的抵用券有60%在當(dāng)月有效期內(nèi)使用；剩余40%中90%過期，
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2023-03-26
老師你好，新政策開始后，我的小規(guī)模申報(bào)有以下這樣的問題 之前申報(bào)銷售貨物跟服務(wù)是分開申報(bào)的，我銷售不超30萬(wàn)未到起征點(diǎn)，服務(wù)超了，現(xiàn)在申報(bào)表上在銷售第10條上輸入15萬(wàn)，在服務(wù)第一條上輸入32萬(wàn)，卻一直第10條上“本欄次(\\\"貨物及芳務(wù)\\\"列第10或1檔數(shù)據(jù)不包括“本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)銷售額適用增值稅差額征收政策的納稅人,請(qǐng)?zhí)顚懖铑~后的銷售額;如果考慮以上因素后,本期銷售額小于等于10萬(wàn)元(按季納稅30萬(wàn)元的,可填報(bào)本欄次(第10或11)‘” 這是什么原因？是不是要合計(jì)申報(bào)才行？以前是兩個(gè)稅種的
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2019-07-02
3、出租給乙公司包裝物100個(gè)，租期1個(gè)月，租金每個(gè)10元,稅率13%。包裝物每個(gè)實(shí)際成本30元。收取押金3500元存入銀行。
4、銷售部門為促進(jìn)產(chǎn)品銷售領(lǐng)用包裝物一批，該批包裝物隨產(chǎn)品出售不單獨(dú)計(jì)價(jià)，實(shí)際成本2500元。
5、銷售部門為促進(jìn)產(chǎn)品銷售領(lǐng)用包裝物一批，實(shí)際成本4000元。該批包裝物已隨產(chǎn)品銷售，單獨(dú)計(jì)算不含稅售價(jià)5000元，增值稅650元，款項(xiàng)收訖存入銀行。
6、出借給丙企業(yè)的包裝物到期收回，原出借80個(gè)，現(xiàn)收回70個(gè)。沒收押金850元。原收取押金4250元，退回押金3400元。（價(jià)稅分離到元位為止，不保留小數(shù)點(diǎn)）
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2020-05-26
某公司2022年1月只生產(chǎn)丁產(chǎn)品，有關(guān)資料如下，起初存貨量100件，本期生產(chǎn)量800件，本期銷售量600件，期末存貨量300件，單位產(chǎn)品變動(dòng)生產(chǎn)成本30元，固定制造費(fèi)用4800元，單位產(chǎn)品變動(dòng)期間成本0元，固定期間成本300元，該產(chǎn)品單價(jià)60元，采用兩種成本計(jì)算方法分別計(jì)算睡前利潤(rùn)
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2022-04-06
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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