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鄒老師，我們是小規模納稅人，這個季度銷售未滿9萬，不用繳納增值稅，但是財務軟件季末自動生成憑證轉出未交增值稅借：應交稅費一應交增值稅 一轉出未交增值稅。 貸：應交稅費一未交稅費。您說這樣處理不對應計入營業外收入借：應交稅費一應交增值稅 貸：營業外收入
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2017-04-27
您能幫我解釋一下這個分錄嗎
借:應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸:應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
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2021-02-23
請問老師，科目余額表里應交稅費-應交增值稅的下級科目的關系是怎么樣的？是銷項稅額+進項稅額轉出-銷項稅額=轉出未交增值稅嗎？
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2020-03-06
你好，我想問一下月份終了，將當月多交的增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 “轉出未交增值稅”和“轉出多交增值稅
科目余額一直在賬戶里，不用在下個月沖回嗎？
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2019-05-24
甲公司為增值稅一般納稅人，2021年5月發生如下業務，5月初應交稅費，應交增值稅賬戶的借方余額為3萬元，五月購進材料允許抵扣的進項稅額合計為20萬元，當月銷售商品發生的銷項稅額合計為31萬元，當月購進材料應用途發生改變，原已計入進項稅額的部分作進項稅額轉出的金額為6000元，公司已繳納本月的應交增值稅9萬元，除此之外，對該公司沒有發生其他涉及增值稅的業務。中國
問：1.5月份應納增值稅額為（）元A.85000B.82000C.86000D.80000
2.5月末，應轉出未交增值稅的金額為（）元A.70000B.76000C.62000D.77000
3.假定甲公司以銀行存款繳納本月應交的增值稅50000元，應編制的會計分錄？
1/1389
2022-06-22
我公司7月不含稅銷售額6萬，未達起征點可以不用交稅。
會計月末做賬時
借:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
貸:應交稅費—未交增值稅
次月做:
借:應交稅費—應交增值稅
貸:營業外收入
后面她覺得這樣比較麻煩，在月底的時候就不做賬務處理，直接在次月報稅的時候做賬
借:應交稅費—應交增值稅
貸:營業外收入 （不交稅）
借:應交稅費—應交增值稅
貸:銀行存款 （交稅）
這樣可以么
1/994
2019-08-10
1、企業應將當月發生的應交未交增值稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目:
借記“應交稅金——應交增值稅（轉出未交增值稅）”科目
貸記“應交稅金——未交增值稅”科目。
2、將本月多交的增值稅自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目:
借記“應交稅金——未交增值稅”科目
貸記“應交稅金——應交增值稅（轉出多交增值稅）”科目。
3、當月上交本月增值稅時:
借記“應交稅金——應交增值稅（已交稅金）”科目
貸記“銀行存款”科目。
4、當月上交上月應交未交的增值稅:
借記“應交稅金——未交增值稅”科目
貸記“銀行存款”科目。
5、“應交稅金——應交增值稅”科目的期末借方余額:
反映尚未抵扣的增值稅。
“應交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅；貸方余額，反映未交的增值稅
老師，這些怎么解釋啊？能給我做一個從計提到交稅的詳細分錄我看一下嗎
1/4290
2019-12-04
一般納稅人，月末結轉增值稅的情況，問題一：銷項大于進項時的分錄，月末結轉，借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅，下個月繳納時，借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款。問題二：如果進項大于銷項，有留底稅額，需要結轉嗎？問題三：什么情況下，需要結轉銷項、進項增值稅？問題三：小規模納稅人，是需要繳納增值稅的時候，才結轉增值稅嗎？不需要繳納增值稅的時候，需要結轉增值稅嗎？
1/1440
2018-09-06
11月的會計分錄： 借：應交稅費——未交增值稅 649.51 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 649.51 12月，只有一個銷項稅額263.28，沒有進項稅額 12月的交稅的會計分錄是不是下面這樣做 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 263.28 貸：應交稅費——未交增值稅 263.28
2/1084
2017-01-12
老師，我們公司是小規模納稅人，因為去年應交稅費明細科目設置錯了（應交稅費—應交增值稅—銷項稅額），我現在要改成正確的（應交稅費—應交增值稅），所以現在要重新建賬套，那么，建帳套的時候我是不是把19年12月份的科目余額表的數據復制到新賬套的初始余額數據里邊？圖片中 轉出未交增值稅和銷項稅額數據需不需要復制過去？
1/1115
2020-02-19
1到9月增值稅應納稅額為0，
10月銷項-進項=100，憑證憑證分錄為借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）100 貸：應交稅費—未交增值稅100，
11月銷項-進項=-300，是否應該做分錄借：應交稅費—未交增值稅100 貸：應交稅費—應交增值稅（轉出多交增值稅）100？
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2020-01-21
某企業12月31日銀行存款日記賬賬面余額為199500元，開戶行送來的對賬單所列本企業存款余額249450元，經逐筆核對，發現未達賬項如下:
(1)12月28日，企業為支付職工的差旅費開出現金支票一張，計600元，持票人尚未到銀行取款。
(2)12月29日，企業因采購辦公用品，開出轉賬支票一張，計9750元，銀行尚未入賬。
(3)12月29日，企業收到購買單位轉賬支票一張，計16500元已開具送款單送存銀行，但銀行尚未入賬。
(4)12月30日，企業經濟糾紛案敗訴，銀行代扣違約罰金6000元，企業尚未接到通知而未入賬。
(5)12月31日，銀行計算企業存款利息12600元，已記入企業存款戶，企業尚未接到通知而未入賬。
(6)12月31日，銀行受企業委托代收銷貨款49500元，已收妥記入企業存款戶中，企業尚未接到通知而未入賬。
請判別上述未達賬項屬于哪一種類型，并分別計算企業和銀行調整后的余額。
1/1300
2023-05-27
光明公司2018年8月31日的銀行存款日記賬的賬面余額為292500元，收到銀行轉來的對賬單的余額為287000元，經逐筆核對，發現以下未達賬項:(1)企業將收到的銷售貨款的轉賬支票4200元送存銀行，企業已記銀行存款增加，但銀行尚未記賬。
(2)企業已開出轉賬支票2800元，企業已記銀行存款減少，但持票人尚未到銀行辦理轉賬，銀行尚未入賬。
(3)銀行代企業受到銷貨款5700元，銀行已收妥入賬，企業尚未收到收款通知，所以尚未記賬。
(4)銀行代企業支付電費9800元，銀行已記賬，企業尚未收到銀行的付款通知，所以尚未記賬。
2/1099
2021-12-20
甲公司2017年12月31日銀行存款日記賬的余額為540萬元，銀行轉來對賬單的余額為830萬元。經逐筆核對，發現以下未達賬項:(1)企業送存轉賬支票600萬元,并已登記銀行存款增加,但銀行尚未記賬。(2)企業開出轉賬支票450萬元，并已登記銀行存款減少，但持票單位尚未到銀行辦理轉賬,銀行尚未記賬。(3)企業委托銀行代收某公司購貨款480萬元，銀行已收妥并登記入賬，但企業尚未收到收款通知,尚未記賬。(4)銀行代企業支付電話費40萬元，銀行已登記減少企業銀行存款，但企業未收到銀行付款通知，尚未記賬。
分錄怎么做
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2021-09-17
清卡提示：清卡失敗，錯誤碼：F50006，增值稅未申報或未比對，請聯系局端運維。請教老師這是什么問題
1/2802
2020-01-02
剛剛在稅務局填過財務報表了，未什么現在還顯示未填寫，現在可以再在電子稅務網填一遍嗎？
1/649
2017-07-17
老師請問，小規模納稅人知識產權代理公司，年底未分配利潤是8700元，該怎么處理未分配利潤呢？
10/674
2020-04-20
老師，請問客戶7月在4S店提車，貸款當月到公司賬戶，首付款未付，8月提車票也未開，怎么做賬
2/502
2019-08-04
老師好，七月分的未分配利潤是-7677～～～～年分配利潤是-11055.2的話那么資產負債表的未分配利潤填那個？？
1/412
2019-08-07
老師，選項b，未來不是可以全部抵扣嗎？計稅基礎=賬面價值-未來可抵扣=0，不是這樣的嗎？好蒙圈
1/537
2019-08-27
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