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甲企業2023年發現2021年有筆實際資產損失10萬元未在當年扣除，在2023年進行上述資產損失的申報。要求計算甲企業2023年實際應繳納的企業所得稅。
2021年度應納稅所得額9萬，2022年度應納稅所得額（-5萬），2023年度應納稅所得額30萬。
我的答案：將10萬損失追調到2021年，2021年調整后應納稅所得額（-1萬），2022年調整后應納稅所得額（-5萬），2023年調整后應納稅所得額24萬，那2021年多繳稅9*0.25=2.25；2022年調整前后都不交稅，無差異；2023年應交稅24*0.25-2.25=3.75。
我的答案是否正確？
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2024-06-05
之前那個會計在一月份支付12016年度企業所得稅的分錄做成了支付個人所得稅了，現在要怎么調回來呢？
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2017-07-13
這個電商公司盈利時要交一個25%企業所得稅！分紅的時候還要交一個20%的個人所得稅，是這樣嗎
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2021-05-13
A公司代李生持股組建B公司，利潤分紅是否要經過三輪繳稅？請問：李生最后所得利潤，是否需經過3層納稅？
即B公司納企業所得稅，然后A醫院納企業所得稅，李生再納個人所得稅。
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2019-11-11
居民張某為獨生子女，父母均年滿65，獨生子讀小學，每月工資12000，每月扣除社保費1000和住房公積金1000，截止11月底累計已預扣預繳個人所得稅330，則12月工資應預扣預繳的個人所得稅額怎么計算的
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2023-06-25
公司去年成立，每個員工的工資都不超3500元，個人所得稅年報需要報嗎
1/1073
2020-06-14
我去補報上個季度的企業所得稅，麻煩老師幫我看看我填的表對嗎，累計金額那里應納所得稅額應該是實際利潤的25%，可是上次問過這個季度是利潤是正的就需要繳納所得稅，那應納所得稅額本期金額應該是有的 而累計金額應該是沒有的 ，可是又要繳納稅，我改怎樣填寫呢
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2017-01-11
甲公司為全國知名高檔化妝品生產公司，預計2019年銷售收入規模達到8000萬元，其日常涉及經營業務如下：
4.甲公司為我國居民企業,預計本年將實現盈利3000萬元。本年年初,準備在深圳設立分支機構乙公司。預計乙公司在設立之后最初兩年會虧損,第一年虧損400萬元,第二年虧損100萬元,以后每年盈利600萬元,有效期為8年,折現率為10%，假設甲公司今后每年可實現盈利3000萬元,且甲公司與乙公司均無企業所得稅納稅調整事項,即盈利額等于應納稅所得額。注：（P/F，10%，1）=0.909，（P/F，10%，2）=0.826。請針對上述案例背景按照增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅四個板塊進行納稅籌劃方案說明并計算節稅金額，若能提出有創意的籌劃方案或深度研究籌劃方案中的風險性和可行性會有加分。
提示：每個板塊的籌劃思路可為：稅法依據——籌劃思路——籌劃方案（前后對比）——結論（包含可行性風險性）
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2019-12-21
甲公司為全國知名高檔化妝品生產公司，預計2019年銷售收入規模達到8000萬元，其日常涉及經營業務如下：甲公司為我國居民企業,預計本年將實現盈利3000萬元。本年年初,準備在深圳設立分支機構乙公司。預計乙公司在設立之后最初兩年會虧損,第一年虧損400萬元,第二年虧損100萬元,以后每年盈利600萬元,有效期為8年,折現率為10%，假設甲公司今后每年可實現盈利3000萬元,且甲公司與乙公司均無企業所得稅納稅調整事項,即盈利額等于應納稅所得額。注：（P/F，10%，1）=0.909，（P/F，10%，2）=0.826。請針對上述案例背景按照增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅四個板塊進行納稅籌劃方案說明并計算節稅金額，若能提出有創意的籌劃方案或深度研究籌劃方案中的風險性和可行性會有加分。
提示：每個板塊的籌劃思路可為：稅法依據——籌劃思路——籌劃方案（前后對比）——結論（包含可行性風險性）
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2019-12-22
企業虧損 不用計提所得稅但是要確認遞延所得稅資產，那最后所得稅費用會有貸方數，這樣對嗎
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2022-01-05
企業所得稅年報主表（A1000000），報表項目所得稅費用數據1530.48，應該填在A1000000主表第32欄嗎？
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2020-04-16
請問老師企業所得稅申報時候公司1-2季度一直虧損，到第三季度盈利。報第三季度所得稅要怎么申報呢？
1/1184
2019-11-20
我在做2017年的企業所得稅清算，利潤表中的所得稅費用要填寫在哪里？
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2018-05-25
境內公司向乙境外公司支付1000萬股息，境內企業所得稅稅率25%，境外乙公司預提10%企業所得稅，甲公司應代繳代購企業所得稅計算正確的是（）A.1000x10%B.1000x（1-25%）x10%C.1000x（1-25%）x50%x10%D.1000x25%
1/5722
2017-05-15
老師，以前年度所得稅費用變更科目為遞延所得稅資產 ，怎么入賬啊？
1/237
2022-12-30
老師這個是這個季度的利潤表
我想問一下，本年累計 所得稅費用 這個有數 ，在企業所得稅季報中，這個數提現嗎？
這個數是上個季度繳納的企業所得稅
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2024-01-11
你好，老師，接到稅局風險提示要求：寫明當年實發工資金額、申報個人所得稅工資薪金收入、企業所得稅報表列支工資薪金支出，若三項不一致，則存在涉稅風險。
1.我想知道當年的實發工資是不是公司扣完五險一金之后實際支出的銀行金額。 還是個稅也要扣掉之后的收入？
2.申報個人所得稅工資薪金收入也是扣完五險一金之后的收入嗎？還是個稅也要扣掉之后的收入？
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2024-02-28
2017年1月上交2016年第四季度的企業所得稅，所得稅費用里是屬于當期所得稅費用還是遞延所得稅費用？
1/2000
2017-02-20
期初有遞延所得稅資產余額50，本年轉回50，因計提壞賬產生遞延所得稅資產45。（4）所得稅費用怎么不是2500-（50-50+45）=2455。2500是該年的應交所得稅
8/1409
2021-08-07
年度遞延所得稅費用，當期所得稅費用，本年度所得稅費用怎么算
1/469
2023-11-20
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