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老師！之前把無法收回的的賬款直接計入營業(yè)外支出，金額有3萬多，這樣匯算清繳是否要調(diào)整？
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2021-01-17
投資新的生產(chǎn)線需要一次性投入00萬元,預(yù)計可使用
10年,預(yù)計報廢時殘值為100萬元;
2該生產(chǎn)線投入使用后,預(yù)計工廠第1至5年的年銷售收入
為1000萬元,第6至10年的年銷售收入800萬元,耗用的人工和
材料等成本(付現(xiàn)成本)占收入的60%
3生產(chǎn)線投入運(yùn)營時,工廠還需墊支流動資金200萬元。
并假設(shè)在項目終結(jié)時如數(shù)收回。
4.所得稅稅率為25%。
5企業(yè)的資金成本率10%
要求:(1)計算投資項目凈現(xiàn)金流量;
(2)計算項目的靜態(tài)投資回收期、凈現(xiàn)值,并判斷投資項目
的可行性;
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2021-11-15
請問老師 匯算清繳的“資產(chǎn)折舊 攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表”資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是等于資產(chǎn)賬載金額嗎？按稅收一般規(guī)定計算的本年折舊攤銷額就等于本年折舊攤銷額吧？
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2016-05-05
為什么營業(yè)利潤項目不能根據(jù)本年利潤科目的本期發(fā)生額分析填列？ 營業(yè)利潤＝營業(yè)收入－營業(yè)成本－稅金及附加。。。等等都是損益類的不是么？最后是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的呀
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2021-04-26
請問一下：小規(guī)模納稅人A公司承包工程，工程款6萬，2019年8月收回工程款的95%5.7萬，已開票；留工程款5%為質(zhì)保金，一年后可收回。這種要怎么做賬務(wù)處理謝謝！
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2019-09-20
建筑工程行業(yè)，2024年手誤把收入確認(rèn)少了40萬，計提工資多了10萬，現(xiàn)在匯算清繳，該怎么處理？調(diào)增收入40萬，調(diào)減費(fèi)用10萬，還是直接返回2024年的套賬更正回來？
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2025-05-23
老師請問：年金成本法就是年金凈流量法嗎？
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2021-11-18
1.20×8年12月15日,M公司采用托收承付結(jié)算方式銷售甲產(chǎn)品15件，價款為40000元,增值稅為6400元，用銀行存款代墊運(yùn)雜費(fèi)400元，己開具增值稅專用發(fā)票，辦妥托收手續(xù)。該批商品的實(shí)際成本為30000元。在辦妥托收手續(xù)后得知,客戶發(fā)生財務(wù)困難，近期無法支付貨款：客戶承諾將商品退回。20×9年1月10日,M公司收到客戶退回的增值稅專用發(fā)票及商品15件，驗收入庫。
要求：根據(jù)M公司實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制以下會計分錄：
（120×8年12月15日，發(fā)出商品辦妥托收手續(xù)。
(2)20×9年1月10日，收到客戶退回的商品及紅字增值稅專用發(fā)票。
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2022-05-31
老師年限平均法和年數(shù)總和法怎么計算呀
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2023-05-04
老師，您好，19年末應(yīng)收賬款計提的壞賬準(zhǔn)備，20年應(yīng)收賬款都收回來了，沒有發(fā)生壞賬，2計提的壞賬準(zhǔn)備我怎么處理呢？
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2020-03-25
主營業(yè)務(wù)收入不是應(yīng)該等于應(yīng)收賬款？
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2021-05-12
投資新的生產(chǎn)線需要一次性投入00萬元,預(yù)計可使用
10年,預(yù)計報廢時殘值為100萬元;
2該生產(chǎn)線投入使用后,預(yù)計工廠第1至5年的年銷售收入
為1000萬元,第6至10年的年銷售收入800萬元,耗用的人工和
材料等成本(付現(xiàn)成本)占收入的60%
3生產(chǎn)線投入運(yùn)營時,工廠還需墊支流動資金200萬元。
并假設(shè)在項目終結(jié)時如數(shù)收回。
4.所得稅稅率為25%。
5企業(yè)的資金成本率10%
要求:(1)計算投資項目凈現(xiàn)金流量;
(2)計算項目的靜態(tài)投資回收期、凈現(xiàn)值,并判斷投資項目
的可行性;
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2022-05-04
接著上面一個問題，問題是：假定17年末一期房屋竣工交付使用，符合收入確認(rèn)條件，確認(rèn)收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本， 一：在2018年做17年年報的時候，17年有收入，對17年會計利潤做納稅調(diào)整后，對于以前年度的虧損彌補(bǔ)，按上面的舉例，15、16年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，當(dāng)時由于沒有收入全額調(diào)增，現(xiàn)在18年報17年年報時，是否要調(diào)減回來？ 二、還是等到整個項目所得稅匯算清繳時，再做調(diào)減，如果是這樣，那么18年報17年年報時，對于以前年底的虧損，就沒有考慮到15、16年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增額，也就是說以前年
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2017-05-24
甲公司擬與外商合作生產(chǎn)國際著名品牌的服裝，通過調(diào)查研究提出以下方案：
（1）購買該品牌的商標(biāo)使用權(quán)10年，一次性支付使用費(fèi)100萬元，按照直線法攤銷；
（2）設(shè)備投資：設(shè)備購置成本350萬元，運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)共計50萬元，設(shè)備預(yù)計可使用10年，報廢時無殘值收入；按稅法要求該類設(shè)備折舊年限為8年，使用直線法折舊，殘值率為10%；
（3）收入和成本預(yù)計：預(yù)計每年收入300萬元；每年付現(xiàn)成本為200萬元。
（4）由于生產(chǎn)該品牌的服裝，原材料、在產(chǎn)品等流動資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大100萬，應(yīng)付賬款等結(jié)算性流動負(fù)債增加了50萬；
（5）所得稅率為25%；
（6）項目加權(quán)平均資本成本為10%。
已知：（P/A，10%，8）＝5.3349，（P/F，10%，9）＝0.4241，（P／F，10%，10）＝0.3855。
要求： 計算項目各年度現(xiàn)金流量
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2020-06-27
A企業(yè)2018年1月1日“應(yīng)收賬款”科目的余額為100萬元，“壞賬準(zhǔn)備”科目的余額為10萬元。1月份A企業(yè)實(shí)際發(fā)生應(yīng)收賬款10萬元，收回已確認(rèn)并轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收賬款15萬元，期末轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備3萬元。則2018年1月31日應(yīng)收賬款的賬面價值為（ 88 ）萬元。為什么轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備要減3
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2018-04-18
老師，2018年全年收入139474元，2019年年收入139531元，2020年年收入140623元，請問這三年各交多少個稅，過程演算下好嗎
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2021-04-26
企業(yè)所得年報告給外面稅務(wù)所做 收費(fèi)是按年收入來報價的嗎？
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2019-01-15
您好，老師，19年公司給員工發(fā)的年終獎，應(yīng)該在19年12月申報還是20年一月，算在19年的話全年收入未超過12萬是不是不用交個稅
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2020-03-11
0661，我想問問上報年檢上面填寫金額是，月收入還是年收入
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2022-03-03
請問老師，如果全年收入只有稿酬，那算綜合所得是按速算扣除數(shù)算，還是按20%的稅率算？
1/2027
2020-03-28
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
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