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2018 年度 A 公司實現(xiàn)稅前利潤 200 萬元。 本年度會計核算中確認國債利息收入 80 000
元, 支付罰金 4 000 元, 當年計提存貨跌價準備 30 萬元, 交易性金融資產(chǎn)本年確認公允價值
變動凈收益 20 萬元。 A 公司的所得稅費用采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算, 所得稅稅率為 25% ,
遞延所得稅的年初余額為 0。 公司當年無其他納稅調(diào)整事項。
三、 要求
1計算 A 公司 2018 年年末存貨的賬面價值、 計稅基礎(chǔ)。
2 計算 A 公司 2018 年年末以及當年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。
3郾計算 A 公司 2018 年的應(yīng)納稅所得額與應(yīng)交所得稅。
4 2018 年 1—11 月 A 公司已預(yù)交所得稅 45 萬元, 編制 A 公司年末列支所得稅費用的會
計分錄。
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2021-04-26
老師:季度所得稅申報，能彌補以前年度虧損嗎？
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2019-06-21
你好，老師，我剛剛才發(fā)現(xiàn)自己有個分錄做錯了，一月份的分錄，去年第四季度忘了計提所得稅了，然后我把他計提到今年一月份了，應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整的，我忘了用了，直接做了計提，我剛剛怎么看所得稅費用都不對，正常來說，所得稅費用應(yīng)該是只有第一季度的，或者第一季度與第二季度的總和
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2021-07-14
12月計提所得稅費用，是彌補以前年度虧損之后，剩下的利潤來計提嗎？
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2020-01-12
補繳20萬企業(yè)所得稅，走以前年度損益調(diào)整月底已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，走所得稅費用的話能沖減當期的利潤總額嗎，也就是說凈利潤可以是負數(shù)這樣做合適嗎
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2016-06-02
企業(yè)所得稅減免金額，申報表上減免稅金額那一欄是0就說明減免稅金額是0嗎彌補以前年度虧損的金額算減免稅的金額嗎
1/1643
2018-04-03
第一季度所得稅申報不能彌補以前年度虧損怎么辦
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2019-04-14
您好，我19年繳納的企業(yè)所得稅沒有計提，在2020年1月2補提，需要做到以前年度損益調(diào)整嗎還是直接計提所得稅？
1/1627
2020-02-21
企業(yè)所得稅第一季度是盈利的，可是沒繳納所得稅，填寫的是彌補以前年度虧損。第二季度是虧損的，還是填寫彌補以前年度虧損嗎？
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2019-07-15
季度所得稅申報時，當季利潤總額為正數(shù)，要抵減去年的負數(shù)，但所得稅申報時第八行，彌補以前年度虧損這項無法錄入數(shù)字，我是否可以直接先算出當季的利潤總額減去去年的金額，再把這個算出的利潤總額的數(shù)填在第四項利潤總額里？這樣這個表里的累計金額就是已抵減去年的合計數(shù)了！
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2017-07-12
到第三季度累計利潤總額是盈利的，已經(jīng)計提所得稅費用，但申報時系統(tǒng)默認彌補以前年度虧損，不交稅（不想在季度彌補虧損怎么處理？
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2018-10-11
老師:今年繳納2016年所得稅，計什么科目？
3/208
2020-12-21
本年盈利去年虧損不需要交所得稅嘛
3/392
2021-10-19
請問個人所得稅填報選2019年還是2020年
1/1447
2020-06-24
往年所得稅己繳納，跨年了如何補計提
1/538
2023-10-26
繳納去年一整年的所得稅，怎么做分錄？
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2022-10-21
2017年匯算清繳在2018年補繳所得稅，補繳的所得稅在2018年匯算清繳所有者權(quán)益變動表中直接更改期初期初利潤數(shù)可以嗎？
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2019-04-28
律所是不交企業(yè)所得稅的，交的是個人所得稅的，我就想知道年底怎么計算每個合伙人應(yīng)交的個人所得稅
1/1666
2018-02-09
1-3月企業(yè)所得稅報表這樣是要交企業(yè)所得稅了嗎，不能彌補以前年度虧損嗎
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2018-04-09
請問九月計算出繳納所得稅5千元（第一次計算），填寫所得稅季報報表時1-9月累計數(shù)為正數(shù)，但是之前年度都是虧損的（需要填寫第八欄彌補以前年度虧損這一欄嗎？如果要填寫的話填寫之前虧損的總額嗎？），。請問這個月是繳納五千元，還是累計數(shù)的數(shù)據(jù)？
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2016-10-17
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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