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企業(yè)年應(yīng)納稅所得額低于100萬元（含100萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，即是所得稅率是20%嗎？
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2019-03-13
老師 以前年度租金發(fā)票未開未付且以前年度虧損 今年才開（大部分已付） 今年如何入賬是否可以所得稅前扣除呢
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2017-11-30
2018年度A公司實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)200萬元。本年度會(huì)計(jì)核算中確認(rèn)國(guó)利息收入80000
元,支付罰金4000元,當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬元,交易性金融資產(chǎn)本年確認(rèn)公允價(jià)值
變動(dòng)凈收益20萬元,A公司的所得稅費(fèi)用采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算,所得稅稅率為25%,
遞延所得稅的年初余額為0。公司當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)
三、要求
1.計(jì)算A公司2018年年末存貨的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)
2.計(jì)算A公司2018年年末以及當(dāng)年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債
3.計(jì)算A公司2018年的應(yīng)納稅所得額與應(yīng)交所得稅
4.2018年1-11月A公司已預(yù)交所得稅4萬元,編制A公司年末列支所得稅費(fèi)用的會(huì)
分錄
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2022-06-21
2018 年度 A 公司實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn) 200 萬元。 本年度會(huì)計(jì)核算中確認(rèn)國(guó)債利息收入 80 000
元, 支付罰金 4 000 元, 當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 30 萬元, 交易性金融資產(chǎn)本年確認(rèn)公允價(jià)值
變動(dòng)凈收益 20 萬元。 A 公司的所得稅費(fèi)用采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算, 所得稅稅率為 25% ,
遞延所得稅的年初余額為 0。 公司當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。
三、 要求
1計(jì)算 A 公司 2018 年年末存貨的賬面價(jià)值、 計(jì)稅基礎(chǔ)。
2 計(jì)算 A 公司 2018 年年末以及當(dāng)年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
3郾計(jì)算 A 公司 2018 年的應(yīng)納稅所得額與應(yīng)交所得稅。
4 2018 年 1—11 月 A 公司已預(yù)交所得稅 45 萬元, 編制 A 公司年末列支所得稅費(fèi)用的會(huì)
計(jì)分錄。
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2021-04-26
去年稽查補(bǔ)繳了增值稅和滯納金，年底時(shí)會(huì)計(jì)補(bǔ)提了一筆所得稅，現(xiàn)在所得稅匯算清繳，我怎么把補(bǔ)提的所得稅交了，表里 填在哪
1/636
2018-05-14
老師好，21年做20年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，涉及到調(diào)增補(bǔ)企業(yè)所得稅，應(yīng)納稅所得額100萬以內(nèi)的部分適用2.5%稅率還是5%的稅率？
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2021-04-30
律所是不交企業(yè)所得稅的，交的是個(gè)人所得稅的，我就想知道年底怎么計(jì)算每個(gè)合伙人應(yīng)交的個(gè)人所得稅
1/1666
2018-02-09
個(gè)人所得稅是否能補(bǔ)交17年上半年的？
1/312
2018-03-14
2018年年度企業(yè)所得稅怎么申報(bào)，怎么填
1/262
2019-04-13
請(qǐng)問2018年企業(yè)所得稅年報(bào)在哪里打印？
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2019-11-28
一年中上半年班個(gè)人所得稅怎么申報(bào)
1/1521
2015-11-02
工商年報(bào)是不是就是企業(yè)所得稅年報(bào)
1/1955
2019-05-27
去年多計(jì)提了所得稅，今年怎么做分錄
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2017-03-09
3.A公司是高新技術(shù)企業(yè)，2018年利潤(rùn)總額為1000萬，其中符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得600萬，其他所得400萬，該公司無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，無其他優(yōu)惠事項(xiàng)，2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅額多少萬元？并填寫下表相關(guān)項(xiàng)目。
答：（1）應(yīng)納稅額：
（2）所得稅年度納稅申報(bào)表A表(單位：萬元)
利潤(rùn)總額：
納稅調(diào)整后所得：
減：所得減免：
應(yīng)納稅所得額：
應(yīng)納所得稅額：
減：減免所得稅額：
應(yīng)納稅額：
1/854
2020-06-03
您好，如果去年全年的企業(yè)所得稅交的是100萬，今年5月年報(bào)時(shí)做了納稅調(diào)整，又新增加了25萬的企業(yè)所得稅，那請(qǐng)問這新增加的25萬所得稅，是不是計(jì)入到今年5月里，所以今年5月的凈利潤(rùn)就要減少25萬嗎？
1/628
2021-06-07
年終獎(jiǎng)怎么報(bào)個(gè)人所得稅
2/247
2021-01-18
17年 企業(yè)所得稅申報(bào)表嗎
1/469
2018-05-17
2022年企業(yè)所得稅匯算清繳
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2023-02-13
企業(yè)所得稅每年幾月預(yù)繳？
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2021-11-19
未成年要交個(gè)人所得稅么
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2022-03-15
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
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