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第二章第二節(jié)方寧老師講課存貨可變現(xiàn)凈值確定，一般計算公式中，用于連續(xù)加工（材料存貨）的可變現(xiàn)凈值，舉例說明了，產(chǎn)成品的成本不是要加加工費的嗎？為何書上22頁例2-6中產(chǎn)成品的成本不用加加工費80萬？
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2017-12-17
1.以上發(fā)票會計分錄 借：主營業(yè)務(wù)成本10000 貸：銀行存款10000 借：銀行存款12510 貸：主營業(yè)務(wù)收入12436.98 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅73.11 這樣做對嗎
2.小規(guī)模公司 假若本納稅期只發(fā)生如上一筆業(yè)務(wù) 沒有達到增值稅起征點 那么第二個表改怎樣填寫
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2019-12-17
汽車4S店行業(yè)的 ， 是分公司的 目前公司尚未營業(yè)，收到員工報銷的售后車間布線費用的普票 借:銷售費用 應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 如果是收到專票的話 借:銷售費用 應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額 貸:銀行存款 以上兩條分錄對嗎？
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2018-07-11
2×16年8月20日，乙公司將其成本為500萬元（未計提存貨跌價準(zhǔn)備）的M商品以不含增值稅的價格600萬元出售給甲公司。至2×16年12月31日，甲公司向關(guān)聯(lián)方累計售出該商品的60%，剩余40%作為存貨，未發(fā)生減值。
公式怎么寫
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2019-12-11
7)2017年12月10日,宏興公司擴建現(xiàn)
有辦公大樓,原值為1000000元,預(yù)計使用
年限為10年,預(yù)計凈殘值為2%,采用年限
平均法計提折舊,已提折舊4年。擴建投入
銀行存款132000元。
(8)2017年12月10日,宏興公司用銀行
存款發(fā)放上月工資130000元。
做分錄
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2022-06-03
中原電器公司（一般納稅人）購進一批電子元器件，支付材料買價10000元，增值稅稅額1600元，支付運費及包裝費300元（取得增值稅普通發(fā)票）。
要求：計算該批存貨的采購成本為多少？若該企業(yè)為小規(guī)模納稅人，則該批存貨的采購成本又為多少？
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2022-11-13
發(fā)貨未收到款，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項） 收到貨款后：借:銀行存款，貸：應(yīng)收賬款。 收到貨款未發(fā)貨：借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款。發(fā)貨后：借：預(yù)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）。對吧
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2017-12-30
老師，加入我購買了庫存商品11700元（含稅），對方開增值稅專用發(fā)票給我了。同時，貨物從供應(yīng)商那里運輸過來是1170元（含稅），運輸商開了增值稅專用發(fā)票給我們了，這兩筆款項都是用銀行存款支付的，請問會計分錄怎么做？
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2015-10-03
老師，小規(guī)模第一季度只開了2萬票，分錄是：
1、借：銀行存款 20000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 20000
2、借：銀行存款 20000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 19802
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅198
等到結(jié)轉(zhuǎn)時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅198
貸：營業(yè)外收入198
哪種做賬更合適？
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2025-04-10
老師買水產(chǎn)品送人，分錄：借庫存商品51376.15，進項稅4623.85，貸：應(yīng)付賬款56000。送人時：借銷售費用51376.15，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額4623.85，貸庫存商品56000。這樣做對嗎？請問我們不用開票是吧？做視同銷售？增值稅申報時怎么申報？填寫哪一欄？
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2025-04-25
甲公司為增值稅一般納稅人，稅率13%，其于2018年6月30日出售一臺設(shè)備，原價100萬元，已提折舊80萬元，取得出售收入30萬元，增值稅3.9萬元，已收存銀行。出售時，用銀行存款支付相關(guān)稅費1萬元，編制固定資產(chǎn)清理賬務(wù)處理。
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2021-05-16
原取得投資時因投資成本小于應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，一方面調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值，另一方面應(yīng)同時調(diào)整留存收益或者營業(yè)外收入。
這句話舉個例子，為何調(diào)整留存收益老師
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2025-05-28
老師 您好 領(lǐng)用自產(chǎn)的原材料或者庫存商品用于在建工程，計算增值稅，是用成本價乘以稅率，還是用銷售價？自產(chǎn)的庫存商品用于職工福利發(fā)放呢？增值稅是用成本乘稅率，還是銷售價?確認主營業(yè)務(wù)收入是成本價還是銷售價？
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2015-03-11
我在網(wǎng)上看到購買金稅盤的會計分錄要做到固定資產(chǎn)里面？為什么要這樣做，才幾百塊錢也要放到固定資產(chǎn)嗎？具體的賬務(wù)處理如下：1、一般納稅人1）購入專用設(shè)備時，借：固定資產(chǎn)（價稅合計額） 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款2）抵減增值稅應(yīng)納稅額時，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：遞延收益3）計提折舊時，借：管理費用 貸：累計折舊同時，借：遞延收益 貸：管理費用4）支付技術(shù)維護費時，借：管理費用 貸：銀行存款/現(xiàn)金抵減增值稅稅額，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費用2、小規(guī)模納稅人1）購入專用設(shè)備時，借：固定資產(chǎn)（價稅合計額） 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款2）抵減增值稅應(yīng)納稅額時，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸：遞延收益3）計提折舊時，借：管理費用 貸：累計折舊同時，借：遞延收益 貸：管理費用4）支付技術(shù)維護費時，借：管理費用 貸：銀行存款/現(xiàn)金抵減增值稅稅額，
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2017-12-12
2017年1月10日購入需要安裝設(shè)備一臺 價值4000萬元 稅520萬元款項以存款支付
2.4月5日 安裝該設(shè)備時領(lǐng)用原材料一批 價值300萬元 購進時的增值稅進項稅39萬元 另發(fā)生安裝費900萬元 以存款支付發(fā)生安裝人員工資300萬元
3.6月30日 該設(shè)備達到預(yù)計可使用狀態(tài) 預(yù)計使用10年 預(yù)計凈殘值100萬元 采用年限平均法計提折舊
4.2019年末 檢查時發(fā)生該設(shè)備有可能發(fā)生減值 現(xiàn)時銷售凈價為4200萬元 預(yù)計未來現(xiàn)金流量4500萬元 計提減值后 其他均不變
5.2020年4月30日 決定以出包方式進行改良 于當(dāng)日向承包方預(yù)付工程款1500萬元 以存款支付
6.，6月30日 根據(jù)進度結(jié)算工程款1693萬元 差額以存款支付
7.12月31日 該設(shè)備達到預(yù)定可使用狀態(tài) 預(yù)計使用6年 改用年數(shù)總和法計提折舊 預(yù)計凈殘值為200萬元
8.2022年5月30日 將該設(shè)備對外出售 取得收入2000萬元稅260萬元 款項存入銀行 另用存款支付清理費用300萬元 稅39萬元
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2022-05-28
甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率均為16%。20×8年10月31日，甲公司將一項生產(chǎn)設(shè)備與乙公司的一批存貨進行交換，甲公司換出生產(chǎn)設(shè)備的賬面原值為500萬元，預(yù)計使用年限為10年，已使用2年，采用直線法計提折舊，未計提減值準(zhǔn)備，計稅價格為400萬元，乙公司換入后仍按照固定資產(chǎn)核算。乙公司換出的存貨的賬面成本為400萬元，已計提減值準(zhǔn)備50萬元，計稅價格為400萬元，甲公司另向乙公司支付銀行存款40萬元。甲公司為換入該批存貨發(fā)生的運雜費5萬元，換入存貨后作為原材料核算。假設(shè)該項交換不具有商業(yè)實質(zhì)，不考慮其他因素。則下列說法中正確的有（ ）。
A.甲公司應(yīng)確認存貨的入賬價值為445萬元
B.乙公司換入固定資產(chǎn)的入賬價值為310萬元
C.乙公司確認的處置損益為0萬元
D.甲公司確認換出資產(chǎn)的處置損益為40萬元
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2020-04-03
甲企業(yè)為增值稅一般納稅，適用的增值稅稅率為17%。2×10年3月份，甲企業(yè)發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟業(yè)務(wù)或事項，該企業(yè)原材料采用實際成本進行核。
（1）購入原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為80000元，增值稅稅額為13600，該批原材料已驗收入庫，貸款已用銀行存款支付
（2）銷售商品一批，增值稅發(fā)票上注明的價款為200000元，增值稅稅額為34000，提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購貨方，并收到購貨方開出并承兌的商業(yè)承匯票。(3)在建工程領(lǐng)用生產(chǎn)用庫存原材料1萬元，應(yīng)由該批原材料負擔(dān)的增值稅稅額為1700元。(4）用銀行存款支付30000元繳納增值稅，其中包括上月未交增值稅5000元。(5）月末，將本月應(yīng)交未交或增值稅明細科目。要求：編制上述業(yè)務(wù)的會計分錄
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2021-12-01
長江公司2017年1月1日以銀行存款200萬元從乙公司的原股東處取得乙公司20%的股權(quán)，能夠?qū)σ夜镜纳a(chǎn)經(jīng)營決策產(chǎn)生重大影響，當(dāng)日乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為1200萬元，賬面價值為1000萬元，差額為一批存貨形成，該批存貨的賬面成本為300萬元，未計提存貨跌價準(zhǔn)備，公允價值為500萬元。2017年度乙公司實現(xiàn)凈利潤500萬元，宣告并分配現(xiàn)金股利200萬元，上述存貨對外銷售60%，其因投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換使其他綜合收益增加100萬元，無其他所有者權(quán)益變動。2017年12月31日，長江公司對乙公司投資的賬面價值為（ ）萬元。
A.
276
B.
236
C.
256
D.
296
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2019-04-11
老師，你好，我想問一下，小規(guī)模納稅人計提增值稅并繳納稅金的會計分錄，借，應(yīng)交稅費―應(yīng)交增值稅―轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費―應(yīng)交增值稅―已交稅金，借，應(yīng)交稅費―已交增值稅―已交稅金，貸，銀存，這樣做對嗎，還是，應(yīng)交稅費―應(yīng)交增值稅―已交稅金，改成應(yīng)交稅費―未交增值稅
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2016-08-15
老師：請問我這做內(nèi)賬補錄，采購時沒有做：
借：應(yīng)繳增值稅—進項稅額的分錄
直接做了，借：庫存原料
貸：應(yīng)付賬款
銷售時也沒有做對應(yīng)的，增值稅—銷項增值稅
到月底直接用銷項增值稅減去進項增值稅，就是應(yīng)繳的增值稅
請問：這個怎么做分錄
謝謝
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2019-07-19
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