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老師，請問公司間隔一年沒有開發(fā)票，也沒有去稅局領(lǐng)取發(fā)票，發(fā)票庫存數(shù)為0，每月稅務(wù)都有定期申報，財務(wù)報表也有員工工資費用變化，只是增值稅申報一直是零申報，會有什么風(fēng)險問題嗎？
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2019-07-02
我們是外貿(mào)公司，有一筆業(yè)務(wù)是這樣的，之前發(fā)生的，銷售一筆貨物，但是未收款，未開票，賒賬，然后做的分錄是 借：其他應(yīng)付款 貸 庫存商品 應(yīng)交增值稅 銷項稅。但是后期 要開發(fā)票，請問一下 我該怎么做分錄
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2022-11-14
小規(guī)模無票收入100元，賬務(wù)處理是不是借銀行存款100貸主營收入97 應(yīng)交稅金-未交增值稅3
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2018-08-28
3．東方股份有限公司2020年6月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)投資者以5000000元銀行存款向公司投資。
(2)公司用銀行存款歸還到期的銀行長期借款980000元。
(3)從銀行提取50000元現(xiàn)金備用。
(4)車間生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用A材料64000元。
(5)公司銷售甲產(chǎn)品100臺，每臺制造成本1000元，每臺售價2000元，計200000元，增值稅稅率13%，款項已存入銀行(不考慮其他稅費)。
(6)結(jié)轉(zhuǎn)已銷售甲產(chǎn)品的成本100000元。
(7)將產(chǎn)品銷售收入200000元結(jié)轉(zhuǎn)到利潤賬戶。
(8)將產(chǎn)品銷售成本100000元結(jié)轉(zhuǎn)到利潤賬戶。
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2021-12-17
施工企業(yè)工程竣工1年，業(yè)主審計核減已經(jīng)開票確認(rèn)的收入180萬。從應(yīng)收賬款質(zhì)保金中扣除，原分錄借：銀行存款/應(yīng)收賬款，貸：工程結(jié)算收入/應(yīng)交增值稅。如何進(jìn)行審理扣款的帳務(wù)處理？
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2020-04-09
（2）銷售生產(chǎn)廢料，
1、廢料入庫,做原材料增加,沖減生產(chǎn)成本.
借：原材料-廢料，
借：生產(chǎn)成本(紅字)，
2、廢料出售處理,做其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)計算相應(yīng)的應(yīng)繳納的稅金。
借：現(xiàn)金或銀行存款，
貸：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅(銷項)，
其它業(yè)務(wù)收入，
3、結(jié)轉(zhuǎn)廢料成本，
借：其他業(yè)務(wù)成本，
貸：原材料-廢料，
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）。ZUIHOU YI
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2023-03-17
老師，公司以自產(chǎn)的產(chǎn)品作為銷售樣品送給客戶，視同銷售繳納增值稅就可以了？借：銷售費用，貸：庫存商品，應(yīng)交稅費
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2021-10-15
甲公司為一家制造型企業(yè)，為增值稅一般納稅人。2021年5月10日，為降低采購成本，向乙公司一次性購入三套不同型號且有不同生產(chǎn)能力的設(shè)備A、B、C。甲公司以銀行存款支付價款1900萬元，增值稅稅額為247萬元，保險費20萬元。A設(shè)備在安裝過程中領(lǐng)用賬面價值為10萬元的生產(chǎn)用原材料，支付安裝工人工資為8萬元。A設(shè)備于2021年12月21日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。假定A、B、C設(shè)備均滿足固定資產(chǎn)定義及確認(rèn)條件，公允價值分別為750萬元、600萬元、650萬元。不考慮其他因素，則A設(shè)備的入賬價值為（ ）萬元。請列出計算步驟
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2022-04-15
甲公司以原始成本為1200萬元、累計折舊為400萬元的設(shè)備換入乙公司的原始成本為1100萬元、累計折舊為300萬元的一套辦公用公寓。甲公司換入公寓作辦公用房，乙公司換入設(shè)備是為擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。設(shè)備的公允價值和計稅價格為900萬元，公寓的公允價值和計稅價格為1000萬元。假定甲公司出售設(shè)備和乙公司出售公寓的增值稅稅率均為13%。甲公司向乙公司支付銀行存款113萬元，其中：補價100萬元，增值稅13萬元。假定資產(chǎn)交換過程中沒有發(fā)生除增值稅以外的其他相關(guān)稅費，且該交換具有商業(yè)性質(zhì)。編制甲、乙公司相關(guān)會計分錄。
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2022-06-20
房企開了9%的發(fā)票109萬，房子在建中，能否這樣處理，借:銀行存款109萬，貸:預(yù)收帳款100萬
貨:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一預(yù)交稅款9萬，不確認(rèn)收入，因為成本還是歸集中，發(fā)票己經(jīng)開錯了。這種情況怎么處理較妥？次月開紅字票可以嗎？金額幾千萬。
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2019-09-04
老師，我們6月份支付了下半年房租，借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款，收到房租發(fā)票，借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸：預(yù)付賬款，后續(xù)房租每月攤銷費用，借：管理費用 貸：預(yù)付賬款，截止11月房租未分?jǐn)偼辏?1月因更換場地，物業(yè)紅沖之前發(fā)票發(fā)票，現(xiàn)在的這筆紅字發(fā)票，如何做賬？
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2021-12-07
甲公司2021年12月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
1、2日，購進(jìn)材料一批，其中,甲材料700噸，單價4080元，乙材料100噸，單價3030元；以上材料均按買價的11%計算增值稅，以銀行存款支付了價、稅款項，并收到增值稅專用發(fā)票，材料未驗收入庫。
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2022-03-04
根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。根據(jù)資料（1），下列各項中，甲企業(yè)購買材料的相關(guān)會計處理正確的是（ ）。
A.收到退回的銀行匯票余款時：
借：銀行存款 730
貸：其他貨幣資金——銀行匯票 730
B.收到材料并驗收入庫時：
借：原材料 203 000
貸：在途物資 203 000
C.申請簽發(fā)銀行匯票時：
借：其他貨幣資金——銀行匯票 230 000
貸：銀行存款 230 000
D.用銀行匯票購買M材料時：
借：在途物資 203 000
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 26 270
貸：其他貨幣資金——銀行匯票 229
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2024-02-24
我收到一個住宿費的專票，認(rèn)證軟件上已經(jīng)認(rèn)證，實際要進(jìn)項轉(zhuǎn)出，會計分錄，借管理費用、借應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅，貸銀行存款，請問進(jìn)項轉(zhuǎn)出的分錄應(yīng)該怎么做？
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2018-04-04
某企業(yè)為增值稅的一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2022年4月1日，以經(jīng)營租賃方式租一間銷售展廳，并對其進(jìn)行裝修，共你銀行存款支付裝修費用120萬元，該展廳于當(dāng)年11月30日裝修完工，達(dá)到預(yù)訂可使用狀態(tài)并交付使用裝修費用，從下月開始按租聘10年進(jìn)行探險
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2022-06-16
某增值稅一般納稅人因管理不善導(dǎo)致一批庫存材料被盜,該批原材料實際成本為20 000元,保險公司賠償11 600元。該企業(yè)購入材料的增值稅稅率為13%,該批毀損原材料造成的非常損失凈額為( )元。
A、8 400
B、19 600
C、9 200
D、11 000
求解題步驟。。
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2019-11-03
甲公司從南方公司購入B材料一批，收到的增值稅專用發(fā)票上注明:買價60000元，增值稅7800元;運費單位增值稅專用發(fā)票注明:運費2000元，增值稅180元，裝卸單位發(fā)票占金額1000元，增值稅60元、全部款項已用銀行存款支付，材料尚未到達(dá)。計算B材料入賬成本。
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2021-11-25
支付南寧石油化工有限公司貨款300000元，銀行付訖，分錄：（沒發(fā)票）借：應(yīng)付賬款-南寧石油化工有限公司 300000 貸：銀行存款 300000 （發(fā)票來之后）借：原材料249000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅 51000 貸：銀行存款 300000 是這樣做嗎
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2017-12-21
你好，我公司當(dāng)月收到的發(fā)票,當(dāng)月沒有認(rèn)證，沒有付款，想等到下個月認(rèn)證，做分錄的話是不是，借：庫存商品 2000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅 260 貸：應(yīng)付賬款 2260，麻煩老師告知
1/937
2019-08-07
是貿(mào)易公司外賬，剛成立，購入一批手機(jī)8種型號，總計250臺，收到的是增值稅專用發(fā)票，我入庫存商品時有必要細(xì)分型號嗎？
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2017-06-20
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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