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您好！我們用的是小企業(yè)會計制度，沒有以前年度損益這個科目，所以補繳的企業(yè)所得稅我做的是，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費-所得稅，借：應(yīng)交稅費-所得稅，貸銀行存款，但是這樣做，我的資產(chǎn)負債表的未分配利潤的期末-期初，就不等于利潤表的凈利潤，就有這個補繳的企業(yè)所得稅的差異，這個怎么弄，我利潤表的所得稅提取的是所得稅的借方累計發(fā)生額
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2021-07-15
請問：房地產(chǎn)企業(yè)的企業(yè)所得稅已經(jīng)在總公司所在地稅局申報，請問項目所在地的分公司稅局還要申報企業(yè)所得稅嗎？兩邊都核企業(yè)所得稅會不會重復(fù)繳稅？
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2020-10-21
1)每月從雇傭單位甲外商投資企業(yè)取得稅前工資、薪金收入18000元；向乙公司轉(zhuǎn)讓自己的專利權(quán)的使用權(quán)，取得稅前收入20000元；受托為丙公司做工程設(shè)計，獲得稅前工程設(shè)計收入48000元。
(2)取得股票轉(zhuǎn)讓收入20000元。
(3)購物中獎獲得稅前獎金收入25000元。
李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計50000元。
要求：(1)計算李某本年綜合所得應(yīng)納個人所得稅。(4分)
(2)計算李某股票轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納個人所得稅。(2分)
(3)計算李某購物中獎所得應(yīng)納個人所得稅。(2分)
(4)計算李某全年應(yīng)繳納的個人所得稅。(2分)
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2023-06-07
2月份的新公司，3月申報個稅的時候，把分類所得給報了，因為不能填0，所以寫的0.1，工資那里是零申報，我現(xiàn)在要記賬，這個分類所得有關(guān)系嗎？
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2024-07-10
老師，5月份匯算清繳，會計分錄做的是，借：應(yīng)交稅費-所得稅，貸：銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-所得稅，這個分錄是正確的吧，為什么，資產(chǎn)負債表和利潤表數(shù)對不上，差額正好是繳納所得稅的數(shù)呢
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2020-06-24
老師 我們請審計做的稅審報告 填企業(yè)信息的時候 主要股東及分紅情況那塊 提示投資比例同登記信息不一致 是什么原因
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2019-05-28
老師好，18年12月外地施工按千分之2預(yù)交了1969元所得稅，今年該項目外地又預(yù)交了4干多所得稅，去年預(yù)交時分錄，借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅1969元，貸：銀行1969元，我一直沒結(jié)轉(zhuǎn)到“所得稅費用”科目，截住“應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅”借方余額有5969元，現(xiàn)匯算18年所得稅，，去年預(yù)交了的1969元我怎么申報、做分錄？怎么報匯算填報？另外今年預(yù)交的4千多要結(jié)轉(zhuǎn)到“所得稅費用”科目嗎？？我公司所得稅是按季度收入在當?shù)仡A(yù)交的了，去年在當?shù)厝暌杨A(yù)交了45500元所得稅，這當?shù)仡A(yù)交結(jié)轉(zhuǎn)到了：“所得稅費用”科目了，謝謝老師！！
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2019-05-21
甲公司2023年8月的應(yīng)發(fā)工資200000元(其中:生產(chǎn)工人工資100000元車間管理人員工資50000元、企業(yè)行政管理人員工資50000元)，社保單位承擔部分30000元，個人承擔部分12000元。公積金單位承擔部分10000元，個人承擔部分10000元，發(fā)放時扣回職工次款2000元，代扣個稅1000元。(1)編制計提工資的會計分錄
(2)統(tǒng)制計提單位社保、公積金的會計分錄(3)編制發(fā)放工資的會計分錄
(4)綜制上交社保、公積金的分錄
(5)編制繳納代扣個人所得稅的會計分錄
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2023-09-05
我是分公司。所得稅預(yù)繳時總分機構(gòu)分攤的，我分公司要做這張表嗎
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2017-10-20
4、星城科技大學教師王博學老師是居民個人，2022 年有關(guān)個人取得的收入情況如下：
（1） 1-12 月每月工資21，000元，每月扣繳的“三險一金”4，000元，專項附加扣除 3，000 元，其他專項扣除 1，000元，1-11 月己累計預(yù)扣預(yù)繳所得稅6，280 元。計算 12月份工資薪金所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。（2分）
(2）12 月取得一次性年終興金收入 60，000 元。單獨計算年終獎應(yīng)交納的個人所得稅額。（2分〕（3） 12 月出版一本專著取得稿酬 20，000 元（不含增值稅），計算其應(yīng)預(yù)扣的個人所得稅額。（2
分）
(42,12 月出租居民住房一套，月租金收入 4000 元（不含增值稅），當月發(fā)生房屋修繕費用2，000
元，不考慮其他稅費，計算 12 月其應(yīng)交納的個人所得稅額。 （2分）
（5）12 月外出講課一次，取得講課費6，000 元（不含增值稅），計算其應(yīng)預(yù)扣的個人所得稅額。
（2分）
(6）計算王博學老師 2022 年度綜合所得應(yīng)納稅所得額。（2分）
(7）計算王博學老師2022 年度綜合所得匯算清繳時應(yīng)補（退）個人所得稅稅額。（2分）
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2023-09-06
對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分，分別減按25%、50%計入應(yīng)納稅所得額。請問分別減按25%，這個政策，申報季度企業(yè)所得稅的時候怎么填呢。a201010表填第幾行呢
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2019-10-14
建筑業(yè)，企業(yè)所得稅繳納（收入核算）未開票，未收款的按完工百分比核算繳納企業(yè)所得稅。如果開票金額大于完工百分比金額，是按完工百分比核算金額繳納企業(yè)所得稅，還是開票金額呢？
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2021-10-21
老師，請問小企業(yè)會計準則匯算清繳多交的幾百塊錢怎么做分錄呀？
繳款時：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)所得稅：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
對吧？
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2023-06-05
老師你好，我司18年退了一筆14年所得稅，18年第四季度的時候抵扣了一部分，那這個分錄怎么做呢？現(xiàn)在年報體現(xiàn)出了全年的所得稅包括抵扣的那部分，但我賬上的所得稅少了抵扣的這筆
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2019-05-18
你好老師關(guān)于退前年所得稅問題，
借銀行存款貸應(yīng)交稅費-所得稅
借應(yīng)交稅費-所得稅貸利潤分配
可是明細賬的余額沒有變化，賬面上還能體現(xiàn)所得稅金額請問怎么處理
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2020-01-12
當年有利潤，彌補往年虧損后不需要繳所得稅，往年可彌補虧損轉(zhuǎn)回有做分錄，借：所得稅費用100萬，貸：遞延所得稅資產(chǎn)100萬，這個借方的所得稅費用在利潤表怎么列示
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2022-03-16
建筑行業(yè)企事業(yè)承包承租經(jīng)營所得個人所得稅 計提時，借：管理費用 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 繳納時，借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 這樣寫分錄對不對？
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2018-09-29
你好個體戶報經(jīng)營所得個人所得稅月（季）度申報（A表）
企業(yè)個人所得稅的收入部分如何填報，是填銷售收入還是利潤收入，征收方式核定應(yīng)稅所得征收。以核定收入總額。
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2019-07-13
小規(guī)模納稅人預(yù)繳增值稅、企業(yè)所得稅、工會經(jīng)費、附加稅、印花稅、個人所得稅的會計分錄具體怎么寫，全部流程分錄？
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2020-06-16
你好，老師
2015年的企業(yè)所得稅，當時入賬的分錄:借所得稅費用 貸：銀行存款 現(xiàn)在19年退稅 會計分錄應(yīng)該是怎樣的
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2019-07-06
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