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、某企業2021年度境內應納稅所得額為200萬元，適用25%的企業所得稅稅率。全年已經預繳稅款25萬元，來源于境外某國稅前所得100萬元，在境外繳納了20萬元企業所得稅。該企業當年匯算清繳應補（退）的稅款是（ ）。
（1）抵免限額=100×25%=25(萬元）；
（2）境外實繳=20(萬元)；
（3）境內、外所得的應納稅額=200×25%+5-25=30(萬元)。
這個加5是什么意思？
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2021-12-16
C 公司是國內一家電視生產制造企業，2019 年發生的經營業務：(1) 取得產品銷售收入 3000 萬元；出租廠房收入 200 萬元；國債利息收入 40萬元，轉讓設備收入 60 萬元。(2) 全年發生營業成本 1600 萬元。(3) 發生銷售費用 500 萬元(其中廣告費 300 萬元)；管理費用 600 萬元(其中業務招待費 80 萬元，研發支出 200 萬元)；財務費用 100 萬元(其中向關聯方企業借款利息超標 20 萬元)。(4) 繳納稅金及附加 260 萬元(含增值稅 200 萬元)。(5) 營業外支出 200 萬元(含公益性捐贈 100 萬元，行政性罰款 10 萬元)。(6) 已計入成本、費用中的工資總額 400 萬元、撥繳工會經費 10 萬元、職工教育經費 30 萬元，支出職工福利費 60 萬元。(7)對外轉讓彩電的先進生產技術所有權，取得收入 550 萬元，相配比的成本、費用為 100 萬元(收入、成本、費用均獨立核算)。（8）2018 年發生虧損 30 萬元。 要求根據所學企業所得稅法的知識分析企業納稅核算，采用間接調整法分步驟計算 C 公司 2019 年應納所得稅稅
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2020-05-22
C選項原文在哪呀，無法理解
3/490
2022-03-16
股東分紅是雙重稅負？一種個人所得稅，一種企業所得稅？， 我不理解企業所得稅?
1/2076
2019-12-16
打算開店，但還沒看到好位置。想趁618買些開店會用到的東西，象裝修材料，開店後會用得得到的電器。之後想加在經營成本中的話，那我最遲要什麼時候要成功拿到營業執照？
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2021-06-07
企業已申請了靈活用工平臺代發工資，請問下如果開專票企業接受全額繳納增值稅的話，企業所得稅能差額后納稅嗎
2/1239
2021-09-22
表哥公司銷項太大就是說發票開了好幾十萬，但是進項材料啥的才一兩萬，結果交好多稅，這個怎么合理規避一下所得稅?。壳蠼?/span>
1/828
2018-01-18
今年企業所得稅小微企業有什么優惠嗎
1/184
2021-01-08
老師，今年的企業所得稅小微企業政策是不是又變了？100萬以下的是不是減按0.25x0.2外，是不是還可以減半征收？
1/142
2021-04-13
你好，老師，申報小微企業企業所得稅出現這樣的問題？怎么解決？
1/151
2021-04-14
企業所得稅我們公司是小微企業。怎么稅率還是25%呢
1/139
2021-07-07
請問小微企業的企業所得稅是怎么交的
1/410
2021-01-19
2021年小微企業所得稅有哪些優惠嗎？
3/376
2022-02-28
請問現在的小微企業，年利潤低于100w，企業所得稅的稅率是5%嗎
1/53
2023-02-13
老師 小微企業免征額由10萬增加到15萬！小微企業所得稅利潤100萬以內降至2.5% 是新政策嗎
1/1155
2021-03-05
老師請告知一下2018~2020這三年的對于小微企業企業所得稅征稅標準？前幾天領導問，我還搞不準具體稅率，謝謝！
1/330
2021-11-12
企業所得稅新的稅率政策？小微企業
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2023-08-29
企業所得稅的小微企業認定標準是什么？
1/1163
2021-11-18
你好老師，建筑企業差額征收是不是針對提企業所得稅
3/437
2022-02-12
老師，不是小微企業的話 企業所得稅可以享受減半征收這個政策嗎
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2023-09-19
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