1.A公司為增值稅一般納稅人,2019年發生的經濟業務如下:
(1)5月25日,A公司決定建造一條車間管理用的生產線,購入工程物資批,增值稅專用發票上注明的價款
為600萬元,增值稅稅額為78萬元。當日該工程物資全部用于生產線的建造。
(2)建造生產線過程中領用自產產品成本360萬元,計稅價格為400萬元;發生建造工人工資100萬元,均符合資本化條件并以銀行存款支付
(3)6月20日,所建造的生產線達到預定可使用狀態,預計使用年限為5年,預計凈殘值為25萬元,采用年數總和法計提折舊。
要求:根據上述資料,假定取得的增值稅專用發票均已經稅務機關認證,不考慮其他因素,完成下列小題。
(答案中的金額用“萬元”表示)
(1)根據資料(1)編制購入工程物資時的會計分錄。
(2)根據資料(1)編制領用工程物資時的會計分錄。
3)根據資料(2)編制領用自產產品建造生產線時的會計分錄。
(4)根據資料(2)編制發生建造工人工資的會計分錄。
(5)根據資料(1)(2)計算該生產線的入賬價值。
(6)根據資料(1)(2)(3)計算2019年應計提折舊額并做相關分錄
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2020-07-02
#提問#小規模家具廠,把一張銷售普通發票開成了免稅,開票日期7.30,稅盤已經清稅,8月需要沖紅重開,請問應該如何操作?
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2019-08-03
我們是就餐飲公司,小規模納稅人,現在疫情期間增值稅免稅,那么我在申報納稅時候,免稅額應該填在哪一欄?
1/3938
2020-03-14
小規模納稅人可是可是第10欄顯示您本期銷售額已超過免稅標準,第10欄“小微企業免稅銷售額”不應有數
1/3927
2020-01-16
請教老師,像今年疫情期間小規模達到30萬的,減免2¥的那部分稅怎么做賬,記入營業外收入—稅費減免吧嗎?
1/591
2020-12-14
當期《增值稅減免稅申報明細表》第10行有數據,但無相關免稅資格備案信息,說是的我們沒有去稅務局備案嗎
1/1460
2019-08-12
企業執行的是企業會計準則,新冠疫情期間能享受增值稅減免嗎?單位繳的保險部分到2020年年底都是免繳嗎?
1/1210
2020-06-14
增值稅本期不需要繳增值稅,副表4中的上期有余額,本期實際抵減稅額還是不填嗎?
1/525
2018-08-07
請問:12月,期初加計抵減有余額(20),當前也有加計抵減額,(1.5);本月進項可以抵減的是(21.5);銷項50,進項15,應交增值稅20-15-21.5=13.5;請問,繳納增值稅賬上處理:借:應交稅費未交增值稅35,貸銀行存款13.5,其他收益-增值稅抵減額21.5?這樣對嗎?就是說,這個增值稅抵減額是當期的1.5呢,,還是期初抵減額+當前計提加計抵減-當前調減加計抵減得到的數??;到底是那個
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2020-01-03
老師,期初怎么抵銷啊,如果現在做會計憑證,改變的不是期末嗎?期初都能改變的?
謝謝
1/107
2024-07-12
老師好 !增值稅專票當期認證了一部分,還有兩張留到下期再抵扣,這期我怎樣操作呢?
1/947
2019-12-09
請問:本期發生了航天技術維護費280元,如果本期進項票多,不想本期抵扣,需要填表嗎?
1/994
2019-09-18
上期有留抵稅金,超過本期的產生的增值稅,本期增值稅需要計提嗎,會計分錄怎么做
1/780
2022-01-05
老師 餐飲行業增值稅銷售免稅,為什么采購原材料的進項稅額可以抵扣呢?
1/914
2020-04-25
老師,想問一下我們公司開免稅林產品給一般納稅人,對方可以抵扣幾個點
1/297
2021-01-12
現在個體戶連續12個月開票不超5百萬免征增值稅,那要開進項回來抵嗎
1/335
2022-07-15
稅控盤先計入管理費,同時做減免稅,還是可以先不做,有可抵減的時候再做
1/508
2019-01-03
老師好 牧場是小規模納稅人開的免稅發票,購買方一般納稅人可以抵扣嗎?
2/143
2024-03-23
既用于免稅,簡易計稅,又用于一般計稅的固定資產可以全額抵扣是啥意思
1/4064
2018-04-10
苗木的金額是免稅的,我們只支付無稅部分的金額,但是抵扣了 怎么做分錄
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2022-01-13
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