甲化妝品公司為增值稅一般納稅人, 主要從事各類化妝的生產、銷售和加工業務。2019年9月有關經營情況如下:
(1)進口一批高檔香水,海關核定的關稅完稅價格為425000元。
(2)銷售自產型高檔美容類化妝品,取得含增值稅價款960500元,同時收取包裝費28815元。
(3)受托為乙公司加工N型高檔修飾類化妝品,乙公司提供甲化妝品公司收取含增值稅加工原材料成本85000元,加工費34578元。甲化妝品公司無同類高檔修飾類化妝品銷售價格。
(4)將自產P型高檔護膚類化妝品分別用于饋贈合作單位、廣告投放、贊助電視臺舉辦的晚會以及獎勵本公司員工
已知:關稅稅率為6%,消費稅稅率為15%,增值稅稅率為13%。
要求:
根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。
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2022-04-03
小規模納稅人季度9萬銷售收入所得稅是多少,生產型企業,麻煩列一下公式
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2017-04-18
生產型一般人企業,辦公費,招待費,員工福利費,差旅費各占銷售額占比是多少?
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2022-03-30
請問如果企業存在預付賬款,如何在費用科目用T型賬表示一年發生的費用?
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2019-08-13
老師,小型來料加工企業,只收取加工費的,每次送貨產生的費用計入什么科目
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2016-11-27
會計分錄,生產A型設備領用甲材料1000千克,單價6元,乙材料800千克,單價9元
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2023-11-05
#提問#注冊一個生產銷售沙石料的公司,從稅務角度看,注冊什么類型的合適呢?
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2018-12-12
【不定項】甲企業為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,2019年度至2022年
度發生的有關固定資產的經濟業務如下
1
(1)2019年6月1日,自行建造一條生產線·建造過程中購買工程物資200萬元支付增
值稅26萬元;領用生產用原材料100萬元,其增值稅進項稅額為13萬元;分配工程人員
工資40萬元;用銀行存款支付其他相關費用30元,增值稅稅額為3.9萬元;全部符合資
本化條件
(2)2019年6月30日,該生產線達到預定可使用狀態,采用直線法計提折舊,預計使用
年限10年,預計凈殘值為10萬元
(3)2020年12月5日,對該生產線進行更新改造發生符合資本化條件的支出150萬元,
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2021-07-11
金立汽車綜合制造廠為增值稅一般納稅人,2019年6月,該廠發生如下經濟業務:
(1)購進原材料一批,取得增值稅專用發票,發票上注明材料價款500萬元,增值稅65萬元,支付運輸公司開具的增值稅專用發票上注明的運輸費用36 000元,增值稅3 240元。(2)本月購入一臺生產用機械設備,取得增值稅專用發票,發票上注明價款1 200萬元,增值稅156萬元,支付運費6500元,增值稅585元,取得運輸公司開具的增值稅專用發票上述款項均已支付。(3)銷售自產小汽車120輛,每輛不含增值稅價格15萬元,
已開具增值稅專用發票。另外向購買方收取的價外費用33.9萬元。
(4)銷售自產汽車輪胎一批,取得含增值稅銷售額79.1萬
元,已開具增值稅專用發票。
6月初,該廠增值稅進項稅余額為8萬元;小汽車適用的消費稅稅率為5%;銷售小汽車、輪胎適用13%的增值稅稅率。
計算該廠6月份應繳納的增值稅稅額和消費稅稅額。
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2022-04-15
老師,小型企業、微型企業和小型微利企業有什么區別?
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2023-04-25
老師,我們是中型企業,但是享受了小型企業的附加稅減半增收的政策,現在稅局讓寫說明,補交稅款,我怎么寫呢,有模板嗎
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2022-06-21
老師,我們是中型企業,但是享受了小型企業的附加稅減半增收的政策,現在稅局讓寫說明,補交稅款,我怎么寫呢,有模板嗎
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2022-06-21
一般納稅人生產鉛筆出口愛爾蘭,通過義烏服務公司境內發貨,申報單位是寧波順佳報關公司,出口金額是7726美元問:我先要開具一張電子普票嗎?然后再申請出口退稅嗎
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2020-04-30
改擴建前該生產線的原值為1400萬元,已提折舊400萬元,已提減值準備50萬元。改擴建過程中實際領用工程物資351萬元(含增值稅),領用企業生產用的原材料一批,實際成本為40萬元,應轉出的增值稅為6.80萬元,分配工程人員工資45.60萬元,企業生產車間為工程提供有關勞務支出6.60萬元。會計分錄
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2020-11-17
20年固定資產發生了減值,計提了相應的減值損失,稅審的時候調整了增了這筆損失。如果21年的時候損失實際發生了,會計上是不是應該轉出相應的固定資產減值準備;如果損失發生了,會計上沒有轉出相應的減值準備(就是沒有相應的做賬),稅法上可以把之前調增的部分調減嗎
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2023-03-06
購入需安裝的糖果生產線,憑證有增值稅專票發票聯及抵扣聯(硬糖生產線金額¥1100000.00,稅額¥176000.00;奶糖生產線金額¥900000.00,稅額¥144000.00)、銀行轉賬支票¥2320000.00、增值稅專票發票聯及抵扣聯(配送費用金額¥3400.00,稅額¥340.00)和銀行轉賬支票¥3740.00,請問會計分錄應如何寫?
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2019-06-24
繳納上月增值稅13700元 是不是這么做分錄
借 應交增值稅——應交增值稅
貸:應交增值稅-未交增值稅
借 應交增值稅-未交增值稅
貸:銀行存款
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2016-12-10
交增值稅 借:應交增值稅-未交增值稅?
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2016-12-25
公司生產單位,先階段是研發試生產,那么試生產所零用的原材料,人員工資,研發試生產購買的一些小型儀器,工具,等費用,這些怎么記賬?而且試生產出來的商品要報廢
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2018-04-11
老師個人獨資企業,利潤80475.84元,請問個人經營所得交多少稅,麻煩寫下計算過程,謝謝
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2021-07-06
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