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老師，某企業2017年度取得主營業務收入5000萬元、國債利息收入130萬元、租金收入260萬元，與收入配比的成本4100萬元， 銷售稅金及附加186萬元，全年發生的管理費用260萬元，銷售費用240萬元，財務費用100萬元，以成本為45萬元、公允價60萬元的自產產品進行公益性捐贈。直接對希望小學捐贈10萬元用于改善教學條件。該企業適用25%的企業所得稅稅率，假設無其他納稅調整事項。2017年度該企業應繳納企業所得說。那這個企業2017年的利潤情況是什么樣呢？
1/1021
2018-10-26
請問老師我們是小規模納稅人 9萬以下免增值稅，但是我們這個季度截止現在已經有12萬了，那么是超過部分繳納增值稅還是12萬全繳納增值稅。然后企業所得稅又怎么繳納 ，小規模減免后的企業所得稅稅率是多少呢，應該怎么計算
1/492
2018-12-11
您好老師，請問企業所得稅稅率是怎么分的啊是一般納稅人和小規模納稅人是一樣的嗎？具體怎么劃分比例？謝謝
2/566
2020-01-13
建筑施工企業一般納稅人企業所得稅稅率是多少？
1/4018
2019-07-30
李某持有某合伙企業50%的份額，2019年該企業經營利潤30萬元（已扣投資者費用），企業留存利潤20萬元，李某分得利潤5萬元。2019年李某應繳納個人所得稅（ ）元。
答案解釋：合伙企業“先分后稅”，稅率表適用經營所得個人所得稅稅率表，納稅=300000×50%×20%－10500＝19500（元）
【知識點】個體工商戶、個人獨資企業和合伙企業的生產、經營所得
先分后稅的意思不是合伙企業留存的20萬要交經營所得，李某分得10萬中的5萬交經營所得這樣的嗎？不理解答案..
1/5168
2020-11-06
某企業為創業投資企業,2016年8月1日,該企業采取股權投資方式向境內未上市的某中小高新技術企業投資200萬元。2018年度該企業利潤總額890萬元;已在營業外支出中核算的未經財稅部門核準、提取的風險準備金支出10萬元。已知企業所得稅稅率為25%。假定不考慮其他納稅調整事項,2018年該企業應納企業所得稅稅額為( )萬元。
A.82.5B.85C.187.5D.190
老師，這個怎么做呢
1/11507
2019-04-26
某企業適用25%的企業所得稅稅率。2018年列支業務招待費3萬元、廣告費68萬元、業務宣傳費4萬元。當年企業稅前會計利潤為60萬元,假定無其他納稅調整事項。有以下兩個方案可供選擇:
方案一:該企業自己對外銷售產品，當年實現銷售收入400萬元。
方案二:該企業下設兩個獨立核算單位(生產企業和銷售公司),生產企業先將產品以320萬元的價格賣給銷售公司,銷售公司再以400萬元的價格對外銷售。
要求:試比較哪個方案能使該企業繳納的企業所得稅降低。
1/626
2023-05-18
原始投資額300萬，向銀行貸款100萬，利息率為10%，6年還清，每年償還利息10萬，其中固定資產投資180萬，活動資金投資120萬。建設期為2年，運營期為5年，其中固定資產投資在建設期開始時投入，活動資金投資在建設期完工時投入，固定資產凈殘值收入10萬，項目投產后，估計年營業收入250萬，年經營成本120萬，固定資產按直線法折舊，所有活動資金于終結點收回。企業所得稅稅率為25%。基準折現率為10%。
請問，這個怎么這個利息費用資本化怎么算，怎么編輯現金流量表啊？
2/1721
2020-06-21
納稅調整后應稅所得率:【風險得分】=25.00。【權重】=25.00；【納稅調整后應稅所得率】=-20.79%；【預警值】=-1.97%；【風險指引參考】小于預警值，可能存在不計少計收入或多計成本費用。
1/3789
2019-11-15
請問 母公司所得稅率25%，子公司享受小微企業的所得稅優惠，稅后利潤分配劃歸母公司后，母公司是否還需補足所得稅差額？
1/667
2023-04-17
我個人去稅務局代開汽車租賃發票，按租賃業個人所得稅附征率繳納了個稅，比財產租賃所得稅率繳納的少，到時候還用補繳嗎
1/2750
2019-03-27
老師，一般納稅人可以用企業所得稅稅負率來推算利潤總額，那小規模也有企業所得稅稅負率這個說話來推算利潤總額的嗎？
5/1371
2021-10-25
丙公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率16%,所得稅稅率為25%,轉讓不動產
1/871
2021-04-30
某公司要進行一項投資,經營期4年,需固定資資產投資100萬元,在建設初一次投入，按4年年數總和法折舊,無殘值;需墊付營運資金60萬元，在經營期滿時全額收回;每年銷售收入120萬元,消費稅稅率為5%,銷售收入的50%在本年收款，其余50%在下年收款,在第4年時全部收款;每年付現成本為50萬元。所得稅稅率為25%。 要求:計算各年的現金流量
4/322
2023-10-25
個人所得稅中，應預扣預繳稅率和全年綜合所得應納稅額，在計算上有什么不同？如果每個月的預扣預繳=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數，全年綜合所得=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數，那一年的也只扣一次速算扣除數，一個月的也是扣一次速算扣除數，按月和按年計都不一樣的，這個怎么理解呢？很亂。
1/3436
2021-04-23
老師 您好
某企業2017年度取得主營業務收入5000萬元、國債利息收入130萬元、租金收入260萬元，與收入配比的成本4100萬元，??銷售稅金及附加186萬元，全年發生的管理費用260萬元，銷售費用240萬元，財務費用100萬元，以成本為45萬元、公允價60萬元的自產產品進行公益性捐贈。直接對希望小學捐贈10萬元用于改善教學條件。該企業適用25%的企業所得稅稅率，假設無其他納稅調整事項。2017年度該企業應繳納企業所得說。
1/1025
2018-10-26
大疆企業2019年度實現銷售收入6000萬元，利潤總額1000萬元，全年發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出80萬元，除上述項目外，無其他納稅調整項目已知企業所得稅稅率為25%，計算該企業2019年度企業所得稅應納稅額
1/1776
2020-06-10
老師，一般納稅人和小規模納稅人的企業所得稅稅率分別是多少？
2/2300
2020-04-07
1.某企業適用25%的企業所得稅稅率。2018年列支業務招待費3萬元、廣告費68萬元、業務宣傳費4萬元。當年企業稅前會計利潤為60萬元,假定無其他納稅調整事項。有以下兩個方案可供選擇: 方案一:該企業自己對外銷售產品，當年實現銷售收入400萬元。 方案二:該企業下設兩個獨立核算單位(生產企業和銷售公司),生產企業先將產品以320萬元的價格賣給銷售公司,銷售公司再以400萬元的價格對外銷售。 要求:試比較哪個方案能使該企業繳納的企業所得稅降低
2/422
2022-12-07
2019年小規模營利性非學歷教育培訓機構有稅收優惠嗎？具體有哪些？是否免征增值稅？如果不免，是否是按照月度不超過10W，季度不超過30W可以免征增值稅？企業所得稅稅率又是多少？
1/4707
2019-05-20
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