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我司申報(bào)企業(yè)所得稅，季度可以享受小微減免，年度不符合，享受不了，那賬務(wù)怎么處理？1、如1季度末計(jì)提：借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；
2、下個(gè)月申報(bào)后， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：營業(yè)外收入；
3、到三季度或年度無法享受時(shí)，借：所得稅（當(dāng)期+前期享受減免），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；
疑問：那前期享受減免計(jì)入營業(yè)外收入科目金額直接轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)了，所以營業(yè)外收入科目計(jì)的減免稅不用做任何調(diào)整是嗎
1/1993
2022-04-12
企業(yè)所得稅（季度報(bào)表）里的季初資產(chǎn)總額和季末資產(chǎn)總額分別怎么算？例子帶數(shù)字吧。
1/685
2021-03-17
老師，第二季度企業(yè)所得稅預(yù)繳，小規(guī)模季初和季末為0過不去，填了大于0也過不去
1/468
2020-07-06
企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表里面有個(gè)季初資產(chǎn)總額和季末資產(chǎn)總和是怎么計(jì)算的
1/2009
2020-01-11
你好老師，我一季度末利潤(rùn)是虧損，二季度利潤(rùn)4-6月是盈利，但是1-6月累計(jì)還是虧損，請(qǐng)問二季度末需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？
1/473
2019-06-11
2018年虧損，2019年1季度有盈利，老板不想1季度交所得稅，除了增加成本外，可以調(diào)整2018年的成本做到2019年做為1季度的成本嗎？
2/619
2019-04-09
老師，您好，小型微利企業(yè) 第一季度利潤(rùn)總額986790.41，第2季度的利潤(rùn)總額699912.35，怎么計(jì)算出我第2季度要交多少企業(yè)所得稅，計(jì)算公式是？
2/610
2022-07-07
老師我三季度收入沒發(fā)生，二季度報(bào)的時(shí)候成本里面把費(fèi)用做上了，現(xiàn)在三季度報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)是直接零申報(bào)還是怎么報(bào)呢
2/886
2016-10-06
請(qǐng)問老師，我們是小微企業(yè)餐飲行業(yè)，19年之前虧損43萬，2020年第一季度虧損，第二季度盈利30萬，那第二季度我需要交所得稅嗎？
1/923
2020-06-27
請(qǐng)問老師，我們公司季度報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表A類，稅率是25%，
但是附報(bào)信息為“屬于小型微利企業(yè)”，請(qǐng)問這是怎么回事啊
1/1294
2018-12-14
2季度的企業(yè)所得稅季報(bào)的季初資產(chǎn)總額和季末資產(chǎn)總額怎么填？季初從業(yè)人數(shù)和季末從業(yè)人數(shù)怎么填
1/2240
2019-07-09
小規(guī)模納稅人是按季預(yù)繳所得稅還是年底交，這個(gè)季度因?yàn)橘M(fèi)用發(fā)票沒回，要交11萬左右的所得稅，怎么處理，
1/766
2019-04-10
老師，個(gè)體戶是不用報(bào)個(gè)人所得稅的嗎，只要是按季申報(bào)經(jīng)營所得就可以了嗎，是在季度終了后多少天申報(bào)？
3/1047
2019-06-17
請(qǐng)問老師，定期定額個(gè)體工商戶按季度申報(bào)納稅，沒有經(jīng)營所得還需要按季按稅局核定的稅額繳納所得稅嗎？
1/954
2021-09-28
所得稅季報(bào)也是1月 4月 7月 10月嗎？
1/708
2018-01-27
4季度所得稅報(bào)表中利潤(rùn)總額為-2000，所得稅自動(dòng)為0。但調(diào)整招待費(fèi)3000，計(jì)算所得稅額1000 x25%=25，怎么辦
1/454
2019-01-15
季度末是先結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后根據(jù)利潤(rùn)來計(jì)提所得稅，再結(jié)轉(zhuǎn)所得稅；還是先計(jì)提所得稅，統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)呢？
1/2459
2017-10-12
勞務(wù)公司異地預(yù)繳所得稅的賬務(wù)處理，季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)怎樣調(diào)整異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅
1/2278
2019-10-12
老師個(gè)體工商戶的那個(gè)個(gè)人經(jīng)營所得稅是怎么征收和申報(bào)的啊？
----查賬的話； 個(gè)人所得稅 =（季度收入 - 季度成本費(fèi)用稅金）*稅率-扣除數(shù) ；按季度去申報(bào)； 看你利潤(rùn)報(bào)的
----定額核定的。季度30萬，但是這個(gè)季度超了還有就是沒有成本票，也沒有做賬，這種情況怎么處理？
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2022-05-13
費(fèi)用只有對(duì)季度所得稅有影響，對(duì)增值稅都沒有影響，那到時(shí)候再調(diào)整不行嗎？一定要去稅局調(diào)整上個(gè)季度的所得稅嗎？因?yàn)橐彩橇闵陥?bào)的
1/578
2017-07-13
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
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