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老師好，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)1月份其他業(yè)務收入有個幾千塊錢沒有申報水利基金，需要補交嗎，如何操作
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2023-07-11
之前，員工墊付的款，走的其他應付，現(xiàn)在還款，摘要怎么寫啊
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2016-10-17
老師，你好。公司因經(jīng)營不善，辦理注銷，出售原材料時，是入其他業(yè)務收入，摘要是怎么樣寫？
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2023-11-20
可以這么做么，所有的往來轉戶資金都走其他應付，為什么這樣呢？
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2018-12-18
老師，員工社保個人部分，記其他應收還是其他應付
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2023-04-23
請問，公車過戶的開票收入做其他業(yè)務收入？
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2021-04-01
請問采購原材料時收到的編織袋可以賣出其他業(yè)務收入，但是這個本身是沒有成本的，這個帳應該如何做呢？
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2022-12-11
你好，裝飾裝修服務的公司賣了原材料屬于其他業(yè)務收入嗎
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2024-09-11
我們有一千多的押金收據(jù)丟了，物業(yè)不給開發(fā)票，請問這個其他應收咋處理呢 一直掛著不行吧
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2022-07-18
老師好，快遞公司放了個快遞柜，供員工取快遞使用，每個月轉給我們一筆“快遞柜場地使用費”，這個錢我們具體做到其他業(yè)務收入的什么類型啊？是6%服務費還是啥呢
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2022-06-02
老師2022年付的標書款500元，當時會計掛的其他應收，2023年看到發(fā)票是2022年10月就開具了，跨年票據(jù)是不是不能沖往來了
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2023-03-02
加盟商的清戶退款之前沒做作其他應付 現(xiàn)在退給人家了 該怎么做賬呢
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2019-09-06
①主營業(yè)務收入:380w元；②其他業(yè)務收入:1500元；③銷售成本:2298000元；④稅金及附加:622600元；⑤公允價值變動:+9w元；⑥營業(yè)外支出1w元；⑦各種產(chǎn)品銷售稅金67500元；⑧由于管理不善損失原材料1000元，管理員賠償100元，保險公司賠償500元。題目⑴結轉產(chǎn)品銷售收入和銷售成本；⑵計提企業(yè)所得稅并結轉所得稅費用于“本年利潤”賬戶（稅率25%）；⑶將本月凈利潤結轉至“利潤分配”賬戶進行分配:分別提取法定盈余公積10%、任意盈余公積5%、給投資方分分配6%現(xiàn)金股利。1.分別做會計分錄；2.計算企業(yè)利潤總額、凈利潤、未分配利潤。
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2020-07-07
天瑞公司為居民企業(yè)，2019年經(jīng)營業(yè)務如下：
（1） 取得銷售收入3 000萬元，其他業(yè)務收入1000萬元
（2） 銷售成本1 500萬元，其他業(yè)務支出600萬元。
(3）發(fā)生銷售費用800萬元（其中廣告費650萬元) 管理費用500萬元（其中業(yè)務招待費15萬元），財
務費用70萬元。
（4）銷售稅金60萬元。
（5）營業(yè)外收入110萬元，營業(yè)外支出90萬元 答通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款80萬元 支付稅
收滯納金6萬元）。
(6) 本年度已計入成本 費用中的實發(fā)工資總額160萬元、撥繳職工工會經(jīng)費、支出職工福利費和職工
教育經(jīng)費共計42.8萬元。
要求計算：
(1)該企業(yè)的會計利潤總額；
(2)該企業(yè)對廣告費用的納稅調整額；
(3)該企業(yè)對招待費的納稅調整額；
(4)該企業(yè)對營業(yè)外支出的納稅調整額；
(5)該企業(yè)對職工工會經(jīng)費、支出職工福利費和職工教育經(jīng)費的納稅調整額;
(6)該企業(yè)應納稅所得額；
（7)該企業(yè)應納所得稅額。
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2020-06-30
請問關于工資、社保、個稅計提及發(fā)放問題
例如我們公司1月份工資在2月份發(fā)放那么1月末就計提了1月份工資，1月份社保費是當月申報并支付款的需在計提1月份工資時計提社保費嗎？個稅也需要在計提當月工資時計提嗎？目前做賬時只計提了工資，社保費及個稅都是實際申報支付時
1.當月末計提工資
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-工資
2.當月支付社保費及個稅時
借：管理費用-社保費
貸：其他應收款-個人部分社保費
貸：銀行存款
借：其他應收款-代扣代繳個人所得稅
貸：銀行存款
3.次月放發(fā)上月工資時
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應收款-個人部門社保費
貸：其他應收款-代扣代繳個人所得稅
以上是目前的做賬分錄，沒有在計提工資時同時計提社保費及個人所得稅計提正確嗎？還是一定要計提社保費及個人所得稅計呢？那正確的分錄是怎樣的呢？
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2020-03-30
1.某高新技術企業(yè)2019年度取得主營業(yè)務收人56000萬元，其他業(yè)務收人4000萬元、營業(yè)外收人1200萬元、投資收益800萬元，發(fā)生主營業(yè)務成本24000萬元、其他業(yè)務成本1400 萬元、營業(yè)外支山1300萬元、稅金及附加4500萬元、管理費用5000萬元、銷售費用12000萬元、財務費用1100萬元，當年發(fā)生的相關具體業(yè)務如下:
(1)廣告費支出9500萬元。
(2) 業(yè)務招待費支出400萬元。
(3)通過市政府部門對災區(qū)捐款1000萬元。
(4)向非金融機構借款2000萬元，支付利息費用200萬元(銀行同期同類貸款利率7.5%)。
(5) 專門用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用1600萬元，已獨立核算管理(未形成無形資產(chǎn))。
(6)企業(yè)取得的投資收益中包括國債利息收人100萬元、地方政府債券利息收人50萬元、企業(yè)債券利息收人150萬元。
根據(jù)上述資料，按照下列順序回答問題:
(6)計算研發(fā)費用應調整的應納稅所得額。
(7) 計算投資收益應調整的應納稅所得額。
(8)計算該企業(yè)2019年應納稅所得額和應繳納的企業(yè)所得稅額
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2020-07-17
2.甲公司2021年經(jīng)營情況如下:銷售產(chǎn)品收入500000元,租賃房屋收入100000元,收到
捐贈50000元,主營業(yè)務成本為300000元,其他業(yè)務成本為6000,發(fā)生廣告費50000元,管
理費100000元,營業(yè)外支出5000元。企業(yè)所得稅稅率25%,甲公司按稅后利潤的10%計提盈余
公積
要求
(1)根據(jù)上述資料,計算甲公司的營業(yè)利潤。(3分
(2)根據(jù)上述資料,計算甲公司的利潤總額。(3分)
(3)計算甲公司的企業(yè)所得稅費用。(3分)
(4)計算甲公司的凈利潤。(3分)
(5)計算甲公司計提的盈余公積。(3分)
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2022-04-07
麻煩老師看一下勞務公司管理人員和派遣人員的分錄有問題嗎
1.勞務公司計提工資(管理人員和派遣人員)
借：管理費用(管理人員)主營業(yè)務成本(派遣人員)
貸：應付職工薪酬-工資
2發(fā)工資時
借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應收款-社保(個人繳納部分) 應交稅費-應交個人所得稅
3扣社保時
借：管理費用(企業(yè)繳納部分)其他應收款-社保(個人繳納部分) 貸：銀行存款
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2021-07-14
企業(yè)所得稅季報上傳財務報表，利潤表的營業(yè)收入包不包括營業(yè)外收入，營業(yè)成本僅僅是主營業(yè)務成本和其他業(yè)務成本嗎，包不包括期間費用，營業(yè)外支出？
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2017-10-21
某居民企業(yè) 2021 年發(fā)生下列業(yè)務：
（ 1 ）銷售產(chǎn)品取得收入 2000 萬元（不含稅）。
（ 2 ） 12 月接受捐贈材料一批，取得捐贈方開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款 10 萬元，增
值稅稅額 1.3 萬元；企業(yè)找一家運輸公司將該批材料運回本企業(yè)，支付運雜費 0.3 萬元。
（ 3 ）取得報廢生產(chǎn)線殘值收入 60 萬元。
（ 4 ）取得國債利息收入 2 萬元。
（ 5 ）收取當年讓渡專利使用權的專利實施許可費，取得其他業(yè)務收入 10 萬元。
（ 6 ）全年銷售成本 1000 萬元；稅金及附加 100 萬元。
（ 7 ）全年銷售費用 500 萬元，含廣告費 400 萬元；全年管理費用 200 萬元，含業(yè)務招待費
80 萬元；全年財務費用 50 萬元。
（ 8 ）全年營業(yè)外支出 40 萬元（含通過市政府部門對災區(qū)捐款 20 萬元，直接對私立小學捐
款 10 萬元，違反政府規(guī)定被市場監(jiān)督管理局罰款 2 萬元）。
要求：根據(jù)上述資料，分別回答下列問題。
（ 1 ）該企業(yè)的會計利潤總額；
（ 2 ）計算
該企業(yè)應納稅所得額和應納企業(yè)所得稅額。
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2022-01-08
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