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銷售家具的個體工商戶，核定征收，按照收入定率征收所得稅，如果本季度無票銷售收入3.09萬，填增值稅季報時填3萬銷售額吧？同時填寫經營所得季報時，免稅的那部分900元，加到收入里面報所得稅嗎？就是這個個體戶，按3萬報所得稅還是30900報??？
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2019-04-08
老師，一般納稅企業農牧業免增值稅和所得稅的，之前的業務只有銷售發票，沒有收購發票，而且錢都是老板私卡上支付的，企業所得稅匯算清繳要怎么做？
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2020-04-21
企業所得稅中，應納稅所得額的計算=收入總額—不征稅收入—免稅收入—準予扣除的項目金額—允許彌補的以前年度虧損，這里面準予扣除的項目都有哪些
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2021-08-26
因為本公司的業務招待費金額不小，那明年填報所得稅年報的時候會不會要補繳所得稅啊？因為上次聽人說不做到管理費用的業務招待費，可以免掉？
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2017-06-22
23年4個季度預繳企業所得稅是按照25%正常交稅的，現在來匯算清繳顯示我們是小型微利企業企業.我A107040表（減免所得稅優惠表）第一欄怎么填數據？
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2024-04-12
小微企業，農業種植合作社，免增值稅與企業所得稅的公司。公司分紅的時候，需要繳納個人所得稅嗎？怎么算？公司清算時候，退出股本金需要繳稅嗎？
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2018-10-22
老師，請問物業公司舉辦老帶新活動，老業主介紹新業主買房，新老業主各免半年物業費，請寫出該項業務的增值稅、企業所得稅和個人所得稅處理。
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2019-08-09
公司為所得稅免征企業，二月份更正了上年度的財務報表和季度所得稅預報表，更正前后稅款均為零，請問會產生滯納金和影響納稅信用等級嗎？
1/1981
2020-03-23
您好，老師，我上年度計提所得稅30萬元，本年度匯算清繳時我單位是小微利企業適合減免所得稅減去23萬元，實際交稅款7萬元，現在該怎么做賬？謝謝
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2020-06-03
你好,針對小型微利企業(假設 應納稅所得額250 萬),申報表A107040 第一行 “符合條件的小型微利企業減免企業所得稅”,應該如何填列, 計算公式是什么? 多謝!
1/1598
2022-01-12
19年小規模納稅人 月銷售額不超過10萬 享受免征增值稅的政策 教育 地方教育 建設 還有企業所得稅都可以零申報了嗎？還是企業所得稅照實申報
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2019-04-01
老師，我開建筑服務的發票額是189822.36元，從2022年4月開始，減免增值稅，個人所得稅交了1105.76，請問一下這是如何計算出來的？具體的個人所得稅率是多少？
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2022-04-02
老師，我們企業是小微企業，企業所得稅，本年度應納是10萬，，現在年報所得稅。小微減免了3萬，之前季度預繳了2萬。還要繳納5萬，年底要怎么做分錄呀
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2021-05-11
關于利息，股息，紅利的收入，個人所得稅里，一個月的全額交，一個月至一年的減半交，一年以上免征。那這個適用企業的利息股息紅利交所得稅的情況嗎
1/396
2022-07-28
老師好，問一下，小規模公司，稅種核定表上，企業所得稅的稅率是百分之25，征收率是0，是相當于減免全部企業所得稅吧？這倆表我這么填對嗎老師？
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2018-10-24
老師實際繳納按照2.5%計算所得稅對吧，就是利潤總額150000*2.5%=3750元這是實際繳納的企業所得稅，150000*25%-3750=33750元填寫到13行減免就可以了對吧老師，謝謝
1/697
2022-01-07
（實操）一個科技性的企業，主營業務：光伏發電、農業項目。光伏發電在當地享受“三免三減半”政策，農業享受“免稅”政策。兩項目收入、成本 可以單獨核算，但是期間費用不能單位核算。請問一下老師，在所得稅匯算清繳時，享受減半政策及免稅項目，應該怎么對分配期間費用？ 減免所得額表 （電力） 農業 怎么去分配？
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2019-05-08
免稅收入里面不是包括非居民企業從居民企業那里取得的股息紅利收入么，為什么初級的書上又說非居民企業的應納稅所得額是股息紅利等權益性投資收益和利息，租金特許權使用費所得，以收入全額為應納稅所得額？
1/3514
2017-04-08
甲公司2022年會計利潤總額1000萬，所得稅稅率
25%，會計與稅法有下列差異（假設遞延所得稅資產
及負債無期初余額）：
(1） 年初開始計提折1日的設備，原價300萬，會計采用年數總和法按S年折舊日，稅法規定直線法按6年折舊，凈殘值均為4%;
（2） 年初購入隨時變現股票成本80萬元，年末公允
價100萬；
（3） 因違反環保法規定應付罰款15萬；
(4）年初面值購入到期還本付;息國債投資100萬，年利率3%，作為攤余成本計量的投資核算。
要求：
(1） 計算應納稅所得額、應交所得稅。
(2）計算遞延所得稅資產、
?遞延所得稅負債、所得
稅費用，并作相關分錄。
(3） 分析對資產、負債和利潤的影響結果
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2023-03-30
你好，我們分公司在5月底已注銷，今天接到稅局電話通知補交企業所得稅，這個所得稅是小型微利企業享受的減免，之前我們一直都沒接到相關通知，稅局跟我們說是7月份開始實行分公司不再享受小型微利減免，還說7月份交上一季度的稅，所以要補4到6月已享受的減免費用1萬多，請問這個合理嗎？
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2019-10-23
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