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甲公司2022年會計利潤總額1000萬，所得稅稅率
25%，會計與稅法有下列差異（假設遞延所得稅資產
及負債無期初余額）：
(1） 年初開始計提折1日的設備，原價300萬，會計采用年數總和法按S年折舊日，稅法規定直線法按6年折舊，凈殘值均為4%;
（2） 年初購入隨時變現股票成本80萬元，年末公允
價100萬；
（3） 因違反環保法規定應付罰款15萬；
(4）年初面值購入到期還本付;息國債投資100萬，年利率3%，作為攤余成本計量的投資核算。
要求：
(1） 計算應納稅所得額、應交所得稅。
(2）計算遞延所得稅資產、
?遞延所得稅負債、所得
稅費用，并作相關分錄。
(3） 分析對資產、負債和利潤的影響結果
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2023-03-30
股權轉讓所得個人所得稅申報溫馨提示：
請您如實準確填報《扣繳個人所得稅申報表》及附表，以免影響股權變更登記業務。如有疑問，請參考《股權轉讓個人所得稅申報指引》（網址：http://shanxi.chinatax.gov.cn/web/detail/sx-11400-582-1777041），或向主管稅務機關咨詢。
老師這個是什么意思？
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2023-11-11
查賬征收小規模的個體工商戶，每月要報送個人生產經營所得稅，是不是應納稅所得額不超過3萬就免稅？增值稅的起征點是多少呢？另外，如果雇傭了工人，是不是每月還要報工資薪金個人所得稅？
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2019-01-28
軟件研發企業，公司企業所得稅預繳時能把研發費用加計扣除的費用做到賬務處理去嗎？這樣企業所得稅匯算清繳時不會涉及退稅。專管員說企業所得稅退稅是需要查賬的，怎么能盡量避免查賬呢？
1/2550
2019-01-11
合作社公司，主要是賣水果的，賣的哪些水果都是免稅的，企業所得稅也是免稅的，想問一下，收到了錢，怎么合法轉出去，做賬合規合法
3/299
2023-08-09
請問老師，收到稅務機關退回的上年度減免的企業所得稅稅款為什么不進以前年度損益調整，為什么進當期啊？不是免的上年的稅嗎？
1/1804
2019-03-13
你好，老師
我有個問題想請教下您，符合條件的小型微利企業減免企業所得是怎么算的
1/276
2019-10-23
江蘇小規模網店，按照核定征收交稅，只開普票。繳納個人所得稅，是幾個點。有稅免政策嗎
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2019-08-16
老師，個體戶季度收入不超過可以免稅？涉及到企業所得稅嗎？個體戶可以開租賃發票嗎
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2020-05-09
一個個體戶，讓稅局核定了定期定額戶，每季度交經營所得稅490多，可以免嗎，也不開票了，
2/788
2020-06-03
我們是小規模納稅人，小型微利企業優惠，不超過多少免征增值稅，企業所得稅怎么優惠。
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2020-11-10
老師，我想請教一下，廢舊農膜收購加工企業可不可以享受企業所得稅三免三減半政策？
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2022-03-21
公司準備注銷，那賬上 的未分配利潤是不是要交個人所得稅，怎么才能避免或者少交呢
3/1661
2016-12-30
一季度不超30萬免征個人所得稅？是不是累計總數？其中某個月超了也不影響一季度吧
1/752
2019-08-21
單位提供免費中午就餐，單位安排人員在食堂燒。需要計入工人工資薪金所得交個稅嗎？
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2019-12-26
小規模納稅人減免的增值稅轉入營業外收入繳納企業所得稅嗎？季度報表中如何列示
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2018-04-02
種植水果大棚合作社，開免稅普通發票，申報企業所得稅時利潤盈利后需要繳稅，怎么弄
1/1500
2021-04-18
我們公司只自行建設光伏，然后出售電力給供電公司用，可以享受所得稅三免三減半嗎？
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2022-09-07
個人所得稅逾期未申報，聽說疫情期間可以免除罰款，現在6月16日還屬于疫情期間嗎？
1/1820
2020-06-16
在綜合所得匯算清繳時顯示免申報無需繳納這個是需要自己勾選還是系統自動識別
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2022-06-05
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