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老師您好，我想問下，企業(yè)之前買的5000元以下的固定資產(chǎn)，我是按月計(jì)提折舊的。年報(bào)匯算清繳時(shí)這部分固定資產(chǎn)按稅法一次性入管理費(fèi)用，己經(jīng)稅前扣除。請(qǐng)問現(xiàn)在我還是按會(huì)計(jì)的核算方法每月計(jì)提折舊嗎？應(yīng)該怎樣處理？
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2018-05-24
山東某公司2016年度費(fèi)用單據(jù)100萬(wàn)元遲遲未到賬。
1.若是在2017.5. 31日之前能夠取得發(fā)票，可以所得稅前扣除，不需進(jìn)行納稅調(diào)整，不考慮發(fā)票粘貼在哪個(gè)年度;
2.若是在2017.5.31日之后能夠取得發(fā)票,準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除;
3.五年后取得發(fā)票的，不得申報(bào)扣除。
老師?以上幾種說法對(duì)不，
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2020-07-10
給個(gè)人的咨詢費(fèi)500元沒有開發(fā)票，代扣代繳個(gè)稅了就可以所得稅前扣除嗎？
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2019-01-14
沒有發(fā)票的支出所得稅不得扣除，季報(bào)的時(shí)候可以扣除嗎
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2019-04-22
請(qǐng)問一下老師，我們市鋼貿(mào)公司，法人已經(jīng)退休，但現(xiàn)在還擔(dān)任法人且是公司經(jīng)理，他的工資可以扣除嗎，有限額扣除嗎，還用不用交社保
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2019-05-27
公司如果聘請(qǐng)一些退休工人和一些臨時(shí)工，沒有幫其買社保的，那么所支付的工資能否在企業(yè)所得稅前扣除？如果可以，又需要辦理些什么手續(xù)呢？
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2017-09-29
如圖所示：請(qǐng)問償債基金折舊法計(jì)算折舊時(shí)，累計(jì)的折舊總額是：〔2×16380×5×2+〕其他的金額？而且這種方法在計(jì)算時(shí)，需不需要扣除資產(chǎn)殘值，文中有扣除，而網(wǎng)絡(luò)有些資料又說不用？@徐平平 老師《財(cái)務(wù)成本管理》課堂中也沒有扣除？
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2021-11-14
我公司向銀行貸款800萬(wàn)，給另一個(gè)公司用了700萬(wàn)，稅管員說，這800萬(wàn)的利息不能在所得稅前扣除，我們公司該怎么說？
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2019-05-15
企業(yè)管理咨詢公司的企業(yè)所得稅稅負(fù)一般是幾個(gè)點(diǎn)？
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2019-07-03
老師這業(yè)務(wù)怎麼算？？？
1/239
2020-03-13
公司支付給個(gè)人的業(yè)務(wù)費(fèi)要取得發(fā)票么？稅前扣除的標(biāo)準(zhǔn)是什么？這個(gè)業(yè)務(wù)員需要簽合同么？不是本單位的員工可以么？需要代扣代繳個(gè)人所得稅么？
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2020-06-17
老師，所得稅是不是可以彌補(bǔ)以前年度損失
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2016-12-15
老師，請(qǐng)問審計(jì)報(bào)告上有資產(chǎn)減值損失，所得稅年度報(bào)表里面沒有，我把資產(chǎn)減值損失放到管理費(fèi)用里。那么填期間費(fèi)用明細(xì)表的時(shí)候，資產(chǎn)減值損失要不要也填到管理費(fèi)用里？
1/1669
2020-05-18
甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。2019年度損益類賬戶實(shí)際發(fā)生額如下:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40,000,000元;其他業(yè)務(wù)收入8,000,000元；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25,000,000元;其他業(yè)務(wù)成本5,000,000元；稅金及附加1,000,000元;管理費(fèi)用1,500,000元(其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi)100,000元)；銷售費(fèi)用300,000元(其中:廣告費(fèi)200,000元);財(cái)務(wù)費(fèi)用150,000元;資產(chǎn)減值損失200,000元，投資收益300,000元；營(yíng)業(yè)外收入1,000,000元;營(yíng)業(yè)外支出500,000元(其中:罰款支出231,000元)。企業(yè)所得稅法相關(guān)規(guī)定:(1)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的5‰。(2)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出不超過當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過的部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。(3)罰款支出不允許在所得稅前扣除。(二)要求:1、結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶余額(甲公司平時(shí)采用“表結(jié)法”計(jì)算本年利潤(rùn))。2、計(jì)算當(dāng)年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅額。3、計(jì)提當(dāng)年應(yīng)交所得稅。4、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年所得稅費(fèi)用。5、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年凈利潤(rùn)。
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2022-12-30
我做壞賬損失，但不沖減企業(yè)所得稅（就是說還是交企業(yè)所得稅，但想把壞帳平掉，該如何做！）
2/845
2018-01-11
企業(yè)所得稅匯算時(shí)資產(chǎn)處置及損失是否填列
1/587
2022-04-06
老師，壞賬損失會(huì)不會(huì)影響企業(yè)所得稅？
1/1474
2020-03-18
對(duì)于租房專項(xiàng)扣除，是得合法夫妻才可以扣除，還是單身個(gè)人也可以扣除的
1/1820
2019-01-06
老師你好！想請(qǐng)教一下，500萬(wàn)元以下的設(shè)備、器具可一次性稅前扣除，在煤礦井巷工程購(gòu)進(jìn)的綜掘機(jī)等大型設(shè)備，單價(jià)在170萬(wàn)元，能否不把折舊計(jì)入井巷工程，而是直接將折舊計(jì)入生產(chǎn)成本中，因?yàn)榫C掘機(jī)針對(duì)的項(xiàng)目很多，分配折舊比較麻煩；再加上如果計(jì)入井巷工程，本年度匯算一次性稅前扣除后，井巷工程轉(zhuǎn)固定進(jìn)行折舊，哪下一年度所得稅匯算時(shí)，又要把涉及井巷工程中計(jì)入的設(shè)備折舊部分進(jìn)行調(diào)增對(duì)嗎？
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2020-06-28
4.單選題/某保險(xiǎn)代理人鄭某2023年3月與北京某家保險(xiǎn)公司簽約，提供兼職代理業(yè)務(wù)，其5月份取得傭金收入5萬(wàn)元、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)收入1萬(wàn)元，支付附加稅費(fèi)2 500元。下列關(guān)于鄭某取得傭金收入繳納個(gè)人所得稅的說法中，正確的是（?C）。
A.鄭某的傭金收入應(yīng)按照“工資、薪金所得”計(jì)算征稅
B.鄭某取得獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)收入并非傭金，因此不繳納個(gè)人所得稅
C.鄭某支付的附加稅費(fèi)，可以在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)扣除
D.鄭某在稅前扣除的展業(yè)成本，為傭金收入5萬(wàn)元的40%
老師，D為什么錯(cuò)誤
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2024-11-07
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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