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（1）公司當前銀行借款利率是9%，明年將下降為8.93%。
（2）公司債券面值為1元，票面利率為8%，期限為10年，分期付息，當前市價為0.85元；如果按公司債券當前市價發行新的債券，發行費用為市價的4%。
（3）公司普通股面值為1元，當前每股市價為5.5元，本年派發每股現金股利0.35元，預計股利增長率維持7%。
（4）公司當前（本年）的資本結構為：
銀行借款150萬元；
長期債券650萬元；
普通股400萬元；
留存收益869.4萬元。
（5）公司適用的所得稅稅率為25%。
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2022-06-17
老師，按揭貸款總金額是1650000，年前已付利息116491.36，2020年1月后還有454174.92的利息，利息還款截止2028年，年初建立賬套，按揭貸款總金額放到負債—長期借款對嗎？已還利息和未還利息放到哪個科目
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2020-03-05
去年第四季度所得稅忘記計提了，今年做的以前年度損益調整科目，匯算清繳凈利潤和未分配利潤變了，這種需要調整今年的資產負債表未分配利潤年初金額嗎？
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2021-05-11
在匯算清繳表里如果調整了去年未入賬的，利潤分配-未分配利潤和相關損益類科目的年初數據要修改嗎？我們公司去年10月，12月交電費的收據，沒有發票老板昨天才給我，我是入賬在今年1月份直接入管理費用-電費，還是通過以前年度損益調整科目，去匯算清繳表里調整，只有1500元，金額不大？
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2018-03-25
老師，我們是一般納稅人企業會計準則，20年的第四季度所得稅和印花稅沒有計提，21年1月調賬以前年度損益調整1.8萬，當年未分配利潤減少相應的金額，匯算清繳需要調整嗎
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2021-02-22
鄒老師，請問算年末算未分配利潤，請問老師還要減去其他的嗎？除了減去前年匯算清繳，本年做的賬務處理。有關以前年度損益調整科目。
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2015-11-06
12月報表中的應交稅金顯負數。應從哪方面檢查？若是少計提了稅金，則要補計提，具體賬務處理1）借：以前年度損益調整 貸：應交稅費 2）借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整 是這樣處理嗎。在下一年1月再做分錄嗎？
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2019-02-13
老師，我是建筑公司，有19年的費用票和材料票忘記下賬，費用票有幾萬，材料票有幾十萬，現在可以入賬么，用以前年度損益調整科目的話，可以沖減未分配利潤吧，到時后匯算清繳還需調增么？調增的話調費用這塊，還是材料都得調增
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2021-01-29
如果現在做了以前年度損益調整或利潤分配-未分配利潤會計科目進行調賬，對以后的匯算清繳填表會有影響嗎？
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2019-07-17
老師收到上年度的業務招待費餐費這些發票，現在入賬的分錄這樣寫對嗎：借：以前年度損益調整 貸：其他應付款—XX
借：其他應付款XX 貸：庫存現金 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整
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2024-04-15
想請問老師，我們21年有一筆租車的合同費用沒有做進去，3000元，21年已經結賬了，要用到以前年度損益調整這個科目，我不知道分錄對不對？借：以前年度損益調整 3000 貸：其他應付款-個人3000 借：利潤分配-未分配3000 貸：以前年度損益調整 3000.
這個是漏記了管理費用。
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2022-02-10
如果伺服放在香港，但也會接收內地會員，入會要收費，根據國家現行標準，需如何交稅？這是香港同學問的，你問一下收會員費，國內給會員開票能開什么票稅怎么收
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2017-01-10
九月份開票301000元，印花稅：292233.01*0.03%=87.67元，城建稅：292233.01*7%=20456.31元，教育經費：292233.01*3%=8766.99元，地方教育292233.01*2%=5844.66元，所得稅：292233.01*4%*25%=2922.33元，增值稅：292233.01*3%=8766.99元，共計：46844.95。是小規模納稅人，核定稅率4%
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2018-10-16
老師您好，請問從哪里可以查到自己企業是重點稅源戶呢，還是那個聲規定不一樣，我們18年是重點稅源戶，那19年怎么知道是不是呢，還是等稅管員通知呢
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2020-05-08
請問老師我們是建筑企業收到一筆50萬的工程預收款，付給了勞務公司50萬，我做的預收預付分錄，勞務公司又給我開了50萬的專票來，我現在想拿來抵稅可以嗎？
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2020-11-02
昌盛公司為一家自營生產企業，某年 9月份的資料如下表，該公司生產的出口貨
物適用13%的征稅率和9%的退稅率，假定8月份有留抵稅額50 000元。（不定項選擇題，
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2022-11-19
個人承擔的部分由公司繳納，那我改為營業外支出吧，如果做福利費的話，就不能稅前扣除了吧？
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2018-10-13
新公司，公司在籌建期在廠房還在裝修期間，辦公地設在公司租給員工做宿舍的樓里，從1月一直到6月，7月正式搬入裝修好的廠房辦公樓，請問這6個月的房屋租金如何分割，需要做一些什么單據，稅務局才能認可在稅前扣除，而不是把宿舍租金都歸入福利費中核算？
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2016-08-26
老師，你好！我公司成立于2017年，在去年三季度以前一直都是虧損狀態，去年四季度有盈利，利潤總額本年累計是正數，季報四季度所得稅時，用四季度的盈利彌補了以前年度虧損，所以沒有繳納所得稅，所以所得稅費用是0，凈利潤和利潤總額數是一樣的，那我現在報送工商年報時，是不是跟財報利潤表的數保持一致就可以了？
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2021-03-18
單位以前年度利潤是負數，沒有交企業所得稅，但是這個季度生意特別好，利潤挺高的，那這個季度要不要交企業所得稅？
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2019-09-29
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