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2018年度選擇了500萬元以下固定資產一次性扣除的政策，2020年因為國家政策變更導致2020年所得稅率增加（非企業原因），選擇500萬元以下固定資產一次性扣除的政策對企業不利，在2019年是否能放棄政策？如果可以放棄需要怎么做？是直接在2019年把2018年形成的應納稅暫時性差異一次性納稅調增？還是更正申報2018年所得稅（需要交納滯納金）？
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2020-05-09
五、業務題(36分)
資料：大發公司2019年12月發生下列經濟業務。
1.從西北公司購入甲材料，價款50000元，增值稅率13%，貨款尚未支付。
2.以銀行存款支付上述材料外地運雜費5000元。
3.甲材料已入庫，結轉其實際采購成本。
4.車間領用甲材料80000元，其中：60000元用于生產A產品，20000元用于生產B產品。
5.收到東方公司所欠的貨款100000元。
6.從銀行提取現金80000元。
7.以現金支付職工工資80000元.
8.行政管理人員李華報銷差旅費1200元，原預借1000元，不足部分以現金支付。
9.用銀行存款支付本月水電費5000元，其中：車間3000元，管理部門2000元。
10.用銀行存款償還已到期的短期借款本金100000元，以及計提的應付利息2000元。
11.計提本月固定資產折舊10000元.其中：車間使用固定資產折舊8000元，管理部門使用固定資產折舊2000元。
12.月末分配職工工資費用，?A產品?工人工資40000元，B產品工人工資30000元，車間管理人員工資10000元，管理部門職工工資20000元。
請根據上述業務編制會計分錄
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2022-11-27
資料:大發公司 2019 年12 月發生下列經濟業務。
1.從西北公司購入甲材料,價款 50 000 元,增值稅率 13%,貨款尚未支付。
2.以銀行存款支付上述材料外地運雜費5000 元。
3.甲材料已入庫,結轉其實際采購成本。
4.車間領用甲材料 80 000 元,其中:60000元用于生產A產品,20000元用于生產B產品。
5.收到東方公司所欠的貨款 100 000 元。
6.從銀行提取現金 80 000 元。
7.以現金支付職工工資 80 000 元
8.行政管理人員李華報銷差旅費1200元,原預借1000元,不足部分以現金支付。
9.用銀行存款支付本月水電費 5000 元,其中:車間 3000元,管理部門 2000元。
10.用銀行存款償還已到期的短期借款本金100000元,以及計提的應付利息2000元。
11.計提本月固定資產折舊10000元.其中:車間使用固定資產折舊8000元,管理部門使用固定資產折舊2000
元。
12.月末分配職工工資費用A產品工人工資40000元,B產品工人工資30000元,車間管理人員工資10000 元,管理部門職工工資 20 000 元。
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2022-11-27
當月計提的增值稅，正好是小月要交的增值稅嗎？會不會有差額
1/358
2018-08-10
券商企業小規模怎能報稅有差額部分
1/453
2018-04-18
老師，外帳中出差費的標準是多少？
1/434
2020-06-12
建筑業可以自己選擇差額計征么？
1/329
2019-01-21
疫情增值稅差額怎么做賬
1/339
2020-06-04
請問今年7月份的差旅費發票只要不跨年就可以做次月的費用嗎
1/866
2015-09-07
都是考慮所得稅，產生了暫時性差異，有時候需要寫遞延分錄，有時候又不需要寫，到底什么時候需要寫，什么時候不需要寫啊，我都糊涂了
1/657
2019-09-02
老師，請問差額征收1萬的增值稅大概交多少增值稅
1/1028
2018-10-23
出差費用，要怎么做賬呢
1/542
2020-07-12
,老師好,D9=C9/C4,F9=E9/E4,E跟F的差異是叫什么術語,利潤表分析怎么做?
1/566
2019-02-18
工業科技處理（鼎好機械）第五節業務5 周國立預借差旅費，案例中老板要求副總還全款，那之前沖銷的報銷要怎么調賬？賬上做的報銷已經沖減了，法院查一下公司的賬可以看出沖借款了，副總就不用還錢了吧。求教
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2021-09-08
增值稅的計算小數位有差異怎么辦
1/1497
2017-09-22
老師好，請問勞務費發票的備注欄：是要注明“差額征稅”？請問這個差額征稅是什么？
3/1851
2021-10-21
差旅費報銷時只有補助沒有任何發票可以接收嗎，因為我們單位辦了個加油卡，并不用司機報銷，也沒有其他費用發生，只有補助了，按說是不能報銷了，但是這樣的情況又實際存在，如何處理較好呢
1/868
2014-09-19
老師，請問旅行社搞差額征收是 怎么回事？？
1/648
2017-10-31
小規模能開差額發票嗎
1/565
2022-01-05
小規模差額征收企業，一年的開票額不超500萬怎么算？
1/1175
2020-03-24
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