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2018年度選擇了500萬元以下固定資產一次性扣除的政策，2020年因為國家政策變更導致2020年所得稅率增加（非企業原因），選擇500萬元以下固定資產一次性扣除的政策對企業不利，在2019年是否能放棄政策？如果可以放棄需要怎么做？是直接在2019年把2018年形成的應納稅暫時性差異一次性納稅調增？還是更正申報2018年所得稅（需要交納滯納金）？
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2020-05-09
五、業務題(36分)
資料：大發公司2019年12月發生下列經濟業務。
1.從西北公司購入甲材料，價款50000元，增值稅率13%，貨款尚未支付。
2.以銀行存款支付上述材料外地運雜費5000元。
3.甲材料已入庫，結轉其實際采購成本。
4.車間領用甲材料80000元，其中：60000元用于生產A產品，20000元用于生產B產品。
5.收到東方公司所欠的貨款100000元。
6.從銀行提取現金80000元。
7.以現金支付職工工資80000元.
8.行政管理人員李華報銷差旅費1200元，原預借1000元，不足部分以現金支付。
9.用銀行存款支付本月水電費5000元，其中：車間3000元，管理部門2000元。
10.用銀行存款償還已到期的短期借款本金100000元，以及計提的應付利息2000元。
11.計提本月固定資產折舊10000元.其中：車間使用固定資產折舊8000元，管理部門使用固定資產折舊2000元。
12.月末分配職工工資費用，?A產品?工人工資40000元，B產品工人工資30000元，車間管理人員工資10000元，管理部門職工工資20000元。
請根據上述業務編制會計分錄
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2022-11-27
資料:大發公司 2019 年12 月發生下列經濟業務。
1.從西北公司購入甲材料,價款 50 000 元,增值稅率 13%,貨款尚未支付。
2.以銀行存款支付上述材料外地運雜費5000 元。
3.甲材料已入庫,結轉其實際采購成本。
4.車間領用甲材料 80 000 元,其中:60000元用于生產A產品,20000元用于生產B產品。
5.收到東方公司所欠的貨款 100 000 元。
6.從銀行提取現金 80 000 元。
7.以現金支付職工工資 80 000 元
8.行政管理人員李華報銷差旅費1200元,原預借1000元,不足部分以現金支付。
9.用銀行存款支付本月水電費 5000 元,其中:車間 3000元,管理部門 2000元。
10.用銀行存款償還已到期的短期借款本金100000元,以及計提的應付利息2000元。
11.計提本月固定資產折舊10000元.其中:車間使用固定資產折舊8000元,管理部門使用固定資產折舊2000
元。
12.月末分配職工工資費用A產品工人工資40000元,B產品工人工資30000元,車間管理人員工資10000 元,管理部門職工工資 20 000 元。
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2022-11-27
報銷差旅費的時候，補付了200，填現金日記賬的時候，要分兩次填寫嗎
1/281
2022-04-08
請問，籌建期購買辦公用品，桌椅，報銷差旅費都歸開辦費還是辦公費和差旅費
3/888
2020-05-16
拿到員工的報銷差旅費的住房費用增值稅專票應該如何入賬
2/1897
2016-06-16
公司人員報銷差旅費，辦公費等，報銷的時候填了報銷單，但沒錢支付賬上做成其他應付，等有錢支付了是不是不用填什么單子就可以直接支付了？
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2017-12-03
關于差旅費津貼，是否需要取得發票，分錄怎么處理
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2021-12-10
出差費用報銷時候用差旅費報銷單嗎，正常的費用報銷單可以嗎，還需要其他什么東西
1/1231
2019-01-14
出差報銷差旅費，餐補沒有發票可以走公賬報銷嗎？稅法認可這個費用支出稅前扣除嗎？
1/3762
2019-07-08
請問，比如員工報銷差旅費，附件有住宿費100元，過路費100元，加油費100元，歺費100元，總都做一筆分錄嗎？借：管理費用一差旅費 400元，貸：現金 400元，然后把這些附近貼在一起，是嗎？
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2019-10-12
申報增值稅時銷售人員報銷差旅費記哪里
1/1254
2020-07-04
剛開始成立的貿易公司，員工報銷差旅費， 是入到管理費用的開辦費，那什么時候才能入管理費-差旅費呢？是要等到有收入的當月嗎？謝謝
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2016-10-15
（3）員工報銷差旅費中，火車票金額合計3.27萬元；境內機票行程單票款合計4.36萬元（9%增值稅）怎么寫會計分錄
1/1060
2021-10-07
采購員張力去外地采購材料，預借差旅費3000元，以現金支付
1/2888
2021-11-12
（1）年初收到代理銀行的“財政授權支付額度恢復到賬通知書”和“財政授權支付到賬通知書”返還上年度額度100萬元，下達當年財政支付額度500萬元。（2）從單位零余額賬戶提取現金2萬元，從銀行基本戶提取現金5000元。（3）購入不需要安裝的專用設備一臺，價款12萬元，使用零余額賬戶用款額度支付。（4）開展辦公樓改造，預付工程價款50萬元，使用財政直接支付方式付款。購置工程物資一批，以零余額賬戶用款額度支付貨款5萬元。（5）依法履職或從事專業活動，職工出差回來報銷差旅費，實際支出4500元，退回現金500元。（6）收到采購員交來供應單位發票、賬單等報銷憑證，A材料價款8萬元已驗收入庫，多余的2萬元外埠存款轉回本單位開戶銀行。
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2022-04-19
15日，王平出差歸來，報銷差旅費，余款退回。其中:飛機票5080元；住宿費1433.96元，增值稅稅額86.04元；會務費1886.79元，增值稅稅額113.21元；市內租車費410元；出差補助720元。會計分錄怎么寫
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2022-11-15
請問老師我們單位差旅費津貼和誤餐補助是按照實際出差天數報銷的，沒有發票可以入差旅費科目嗎？如果都計入工資申報，可以把差旅費津貼和誤餐補助的金額填入本期免稅收入嗎？會不會有個稅風險？謝謝老師了
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2019-07-16
有銷售人員報銷差旅費，里面有機票、住宿費、電話費、出差補助、招待費，全部入銷售費用——差旅費科目嘛？需不需要拆分明細科目，還是視公司記賬習慣來？
1/1702
2016-02-21
內賬，老板是出納，她拿自己的錢給公司報銷差旅費，現金日記賬是借記收到老板借款500 貸記xx報銷差旅費500這兩筆嗎？
2/1020
2016-06-19
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