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小規模納稅人，核定征收，這個月開具了一張普通發票，服務費金額97.09，3%稅額2.91，這筆分錄可以這樣做嗎？借：庫存現金 100 貸：主營業務收入-服務費 97.09 應交稅費-應交增值稅2.91；還是借庫存現金100貸主營業務收入100，這個增值稅需要申報嗎？
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2019-09-24
老師您好，請教您關于CPA會計考試的會計分錄中，金額如果是萬元，需要后面用零補齊嗎，比如說，計提存貨減值準備20萬元，分錄：借：資產減值損失20，貸：存貨跌價準備20，這樣寫數字是否可以，還是說必需將數字寫完整，即200000，謝謝您。
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2019-06-24
不定項選擇題1根據資料(4),下列會計分錄正確的是()A借:銀行存款4360貨:預收賬款4360B借:應交稅費預交增值稅80貸:銀行存款80C借:預收賬款6104:主營業務收入5600應交稅費應交增值稅(銷項稅)504借:主營業務成本3200貨:勞務成本3200
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2020-04-02
我們是3%征收率核定征收的小規模納稅人，這個過程需要將銷售收入進行價稅分離計算應交的增值稅嗎。就是借銀行存款貸主營業務收入，應交稅費-應交增值稅，，，還是直接就是借銀行存款貸主營業收收入就可以了
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2022-12-17
代扣代繳增值稅和企業所得稅怎么做分錄？借：應付賬款等 貸：銀行存款 應交稅費——代扣代繳企業所得稅 應交稅費——代扣代繳增值稅為什么要用應付賬款核算呢？我這樣做的：借：應交稅費-代扣代繳企業所得稅 貸：銀行存款，對嗎？
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2021-04-30
老師，我之前支付稅控盤維護費280元分錄為借管理費用，貸銀行存款。因為可以抵扣增值稅我就接著做了借應交稅費-應交增值稅280，借負數管理費用。現在銀行存款收到280元的維護費退費，應該怎么做？之前的賬務有問題嗎？
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2021-10-24
甲公司為增值稅-般納稅人， 適用的增值稅稅率為13%,存貨采用計劃成本核算，A材料的計劃單位成本為0.21萬元。2020年6月與存貨有關的經濟業務如下:
(1) 6月1日，原材料-A材料借方余額為2500萬元，材料成本差異貸方余額為300萬元。
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2023-03-01
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，生產所需的w材料按實際成本核算，采用月末一次加權平均法計算和結轉發出材料成本。2021年6月1日，w材料結存1400千克，賬面余額385萬元，為計提存貨跌價準備。
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2022-06-15
取得增值稅專用進貨發票，老板讓我用銀行承兌付款做帳，如果不是同步的話，是借庫存商品 借應交稅金增值稅進 貸應付賬款，然后在做 借應付賬款 貸應付票據 等到銀行扣款了 在做借應付票據 貸銀行存款 是這個流程嗎
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2017-04-07
編制會計分錄
12月5日，開出增值稅專用發票，向北京大方百貨公司銷售庫存嬰兒連體服1000件，銷售單價85元，貸款共計85000，增值稅銷項額共計14450元，收到轉賬支票存入銀行。該批嬰兒內衣三件套裝的單位成本為58元。
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2019-05-20
你好，老師，我們公司2020年1月份之前是小規模，有筆采購商品的預付款分錄作：借：庫存商品，應交稅費_應交增值稅；貸：銀行存款；現在2020年1月變為一般納稅人，取得采購商品單位開具的增值稅專用發票，我的會計分錄該怎么做？
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2020-02-02
老師你好，小規模納稅人需要計提增值稅嗎繳納的時候直接借應交稅費應交增值稅貸銀行存款就可以嗎，一般納稅人有一個計提的分錄，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅，小規模是不是不用做？
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2019-06-23
老師，我想問下，月底計提增值稅，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅，下月繳費 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款，這樣做是不是不對？資產負債表應交稅費那欄金額怎么是付數？，不應該是零嗎
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2016-11-11
老師：湖北省的小規模免增值稅，請問這個免的增值稅我是：借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅
然后借：應交稅費—應交增值
貸：營業外收入嗎？，免的增值稅需要提現到營業外收入這個科目增加利潤總額嗎？
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2020-07-15
1、 同一控制下：在合并日原投資為什么不按合并日公允價值調整賬面價值后再進行結轉?
2、 非同一控制下，合并日是將原投資先按公允價值調整后結轉，還是先結轉再將賬面價值
與公允價值差額直接計入“投資收益”或“留存收益”?
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2021-01-07
個增值稅的事，平時做賬時借：應交稅費-應交增值稅（進項稅），貸：應交稅費-應交增值稅（銷售項），月末，轉未交增值稅：借：應交稅費-轉交未交增值稅。貸：未交增值稅，第二月繳納增值稅，借：未交增值稅，貸：銀行存款。年末，結轉進項和銷項，借：應交稅費-應交增值稅（銷項），貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅），貸：應交稅費-轉出未交增值稅，是這樣嗎
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2017-03-15
不是進貨的增值稅專用發票認證了怎么做賬，是一張購買軟件的增值稅專用發票！是借：管理費用--XX軟件金額 借：應交稅費--應交增值稅--進項稅額 貸：銀行存款
是這樣嗎？
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2014-09-26
您好，公司購買稅盤共480，報增值稅時抵減了，那分錄要怎么列了，購買時：借：管理費用 480 貸：庫存現金 480，抵減增值稅時，借：應交稅費-增值稅（減免）480 貸：營業外收入 480。是這樣嗎？
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2020-02-18
請問公司取得增值稅專用發票其中部分認證，開具的增值稅發票部分產品是取得未認證發票的產品，未認證的增值稅發票，還未賬務處理，請問結轉庫存商品成本如何計算
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2016-01-17
當企業存貨發生非常損失時，其已抵扣的進項稅額要沖回，相應的要補繳增值稅，所以“進項稅額轉出”應記入應交增值稅的貸方。即：貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
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2017-04-28
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