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已收到運費的增值稅專用發票，但未付貨款，這樣可以先拿來抵扣認證嗎？借：銷售費用-運費
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2018-11-26
"(2)外購設備零配件，取得的增值稅專用發票上
注明價款100000元，本月生產領
用其中的80%。"
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2023-03-08
青島順達有限公司2020年1月份發生的經濟業務如下
(1)1月1日,因生產經營需要,從青島海原有限公司購入甲型竹炭1000千克,單價150元/千克,作為原材料,取得的增值稅專用發票上注明價款150000元,增值稅19500元,款項已通過轉賬支票付訖。
(2)1月2日,購入辦公用電腦50臺,取得的增值稅普通發票上注明價款20000元,增值稅26000元,款項以轉賬支票支付
(3)1月5日,銷售甲型凈水器給青島鑫華有限公司200臺,單價1500元/臺,單位成本為1000元/臺,開具的增值稅專用發票上注明價款300000元,增值稅39000元,產品已發出,款項已收存銀行。
(4)1月6日,向小規模納稅人青島清泉純凈水公司出售A型過濾網1000米,價款226000元(含增值稅),開具增值稅普通發票,產品已發出,款項已收存銀行。A型過濾網的單位成本為150元/米。
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2021-04-01
青島順達有限公司2020年1月份發生的經濟業務如下
(1)1月1日,因生產經營需要,從青島海原有限公司購入甲型竹炭1000千克,單價150元/千克,作為原材料,取得的增值稅專用發票上注明價款150000元,增值稅19500元,款項已通過轉賬支票付訖。
(2)1月2日,購入辦公用電腦50臺,取得的增值稅普通發票上注明價款20000元,增值稅26000元,款項以轉賬支票支付
(3)1月5日,銷售甲型凈水器給青島鑫華有限公司200臺,單價1500元/臺,單位成本為1000元/臺,開具的增值稅專用發票上注明價款300000元,增值稅39000元,產品已發出,款項已收存銀行。
(4)1月6日,向小規模納稅人青島清泉純凈水公司出售A型過濾網1000米,價款226000元(含增值稅),開具增值稅普通發票,產品已發出,款項已收存銀行。A型過濾網的單位成本為150元/米。
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2022-05-16
老師，我們是小規模納稅人，進口貨物已經取的海關進口增值稅專用繳款書和海關進口關稅專用繳款書，增值稅繳款書上的完稅價格是31443.08，稅額是4087.6，關稅完稅價格是29524，關稅是1919.06，請問老師，如何做賬務處理
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2019-06-26
某企業為增值稅一般納稅人，2010年9月19日購入一臺需要安裝的生產設備，增值稅專用發票上注明價款為100000元，增值稅17000元，購買工程用材料，增值稅專用發票注明價款30000元，增值稅5100元，均以銀行存款支付，并全部用于安裝工程;安裝過程中還領用生產用原材料
20000元(購入時已抵扣進項稅3400元)，應付安裝人員工資5000元;當年12月份設備安裝完畢后交付生產車間使用。預計使用5年，預計凈殘值5000，按雙倍余額遞減法計提折舊。要求:
(1)根據上述業務作出購入生產設備及工程物資、安裝、交付使用的有關分錄;
(2)確定開始計提折舊的具體時間，計算各年應提折舊額。
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2021-12-26
一、按要求編制會計分錄。
1、 2019年4月30日,公司購進原材耕一批已驗收入庫,但尚未
收到增值稅扣稅憑證,款項也未支付。隨貨同行的材料清單列明的原材料銷售價格為130000元。編制甲公司會計分錄;下月初,用紅字沖銷原暫估入賬金額，編制甲公司會計分錄:5月10日,取得相關增值稅專用發票上注明的價款為1300元,增值稅稅額為16900元,增值稅專用發票已經認證。全部款項以銀行存款支付。編制甲公司會計分錄。
2、(1)10日,庫存材料因管理不善發生火災損失,材料實際成本為20000元,相關增值稅專用發票上注明的增值稅額為2600元。甲公司將毀損庫存材料作為待處理財產損溢入賬。
(2)18日,領用一批外購原材料油漆用于粉刷職工食堂,該批原材料的實際成本為60000元,相關增值稅專用發票上注明的增值稅
稅額為7800元。
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2021-11-25
繳納上月增值稅，一般納稅人不是應該 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 ，怎么這里用 已交稅金？已交稅金 不是支付本月的嗎？
1/1207
2016-09-29
我公司是進出口工業企業，產成品的邊角料內銷后，應補關稅和增值稅，收到海關進口增值稅、關稅專用繳款書，會計分錄怎么做？
1/1168
2018-01-13
外購原材料支付價款500萬元 增值稅稅額65萬元 取得增值稅專用發票可抵扣的進項稅額總和應該怎么算 它的計算公式是什么
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2023-03-20
12月15日，收到煙臺海源廣告策劃有限公司開來的增值稅專用發票，列明價款3773.59元，增值稅額226.41元。公司開出轉賬支票支付廣告費
1/4005
2022-03-21
某商貿公司(為增值稅-般納稅人)銷售應稅貨物，又兼營免稅項目。本月購進的原材料取得增值稅專用發票上注明的價款為100萬元，增值稅稅款為17萬元當月將該批材料的70%用于銷售，取得不含稅收入110萬元，另外30%用于免征增值稅項目，取得收入50萬元。請從納稅籌劃角度考慮該納稅人是否該準確核算劃分當期進項稅額。
1/3355
2020-04-13
勞務稅開增值稅專用發票的稅率是多少
1/766
2016-06-01
請問老師，在開增值稅專用發票的時候，給客戶的返利，要怎么開？
3/263
2016-12-08
單位有個客戶欠貨款是去年的賬2700元應收賬款已開增值稅專用發票，現在他們不給結賬要退貨當處理品又給了我們，給要1080元，這種情況賬務處理和他們分別該怎么做在稅務的角度比較合理，？？？
1/541
2017-07-15
我們公司最近驗廠要安裝些設備，而且請人過來安裝，他可以收我們8點的稅然后開增值稅專用發票給我們，你覺得需不需要開呢，畢竟不是生產經驗常用的。
1/434
2018-03-07
開增值稅專用發票后的賬怎么做
1/260
2019-03-21
老師，對國家單位能開增值稅專用發票嗎
1/419
2016-07-22
采用簡易計稅方法能開增值稅專用發票嗎
1/670
2016-04-13
老師，我們公司要給其他公司房租，其他公司給開了張普票，，我們有辦法去國稅開增值稅專用發票嗎？
1/692
2016-04-25
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