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老師您好，要注銷公司（小規模），現在賬上有銀行存款借方32萬，應收賬款借方22萬，應交稅費借方0.78萬，其他應付款貸方1.8萬，剩下的是實收資本75萬，資本公積125萬，本年利潤借方112萬，利潤分配借方29.6萬，這些余額怎么操作？1、銀行存款可以提出來分配給股東嗎？是虧損企業，這部分需要繳納稅款嗎？分錄是什么，是借實收資本嗎2、應收賬款22萬，無法收回，這部分怎么處理，用繳納稅款嗎？3、企業要注銷，賬務上還需要注意什么，謝謝
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2021-06-11
1、8月份將一批自產的需要繳納消費稅的化妝品用作贊助活動該批產品生產成本為7500元，同類產品的市場含增值稅售價為11300元;
2、9月將另一批自產的需要繳納消費稅的化妝品用作職工福利化妝品的生產成本為6000元，該化妝品無同類產品市場銷售價格其成本利潤率為5%。
試計算上述化妝品應繳納的消費稅
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2021-10-28
老師，麻煩問一下加工企業人工費用計入直接生產成本-直接人工，
第一步 借:生產成本-直接人工
貸:銀行存款
第二步 借:庫存商品
貸:生產成本-直接人工
第三步 借:主營業務成本
貸:庫存商品
這樣核算結轉人工費用的分錄對不對啊老師
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2023-10-12
老師：你好！請幫忙解釋一下：研發支出-費用化支出-直接投入-材料和研發支出-費用化支出-設備折舊和長期待攤費用，一般什么情況下要用到這兩個科目？謝謝！
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2018-10-28
想問下各位老師，會計實際操作過程中，什么樣的支出可以直接計入研究費用，什么樣的支出需要先計入研發支出-費用化支出，再進行費用歸集呢？
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2018-12-28
計提工資、成本可以這樣做分錄嗎？借管理費用-職工工資8萬，主營業務成本5萬，貸應付職工薪酬5萬，，下個月支付工資，借應付職工工資6..5萬，銀行存款6.5萬，借主營業務成本4.7萬貸銀行存款4.8萬這樣可以嗎
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2020-04-06
公司向私人借款，怎么入賬？利息支出友該怎么入賬？借款四年，每個月還款本金和利息
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2019-03-22
出庫的物料自己用了 可以做借成本 貸 庫存商品 借管理費用 辦公費 貸沖成本嗎
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2019-03-21
企業收到一筆政府補助的款，收到時借銀行存款，貸遞延收益，現在能沖本期的管理費用嗎
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2018-10-08
因為借款導致股票的資本成本=2/10哪里來的？
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2022-09-20
老師您好，是一家出口公司，收到貨款 借：應收賬款 （外幣 和本位幣）貸：銀行存款（外幣和本位幣），月末時調整匯兌損益，借：財務費用 銀行存款 貸：應收賬款。但是現在發現去年有幾筆收到貨款時，應收賬款只記了本位幣，沒有記外幣。所以財務費用匯兌損益肯定是不對的。現在如何更正
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2023-06-15
甲化妝品廠2020年1月發出材料委托 A 日化廠加工香水精200瓶, A 日化廠同類香水精不含稅售價每瓶450元。加工的香水精本月全部收回,支付加工費并取得增值稅專用發票,其消費稅已由 A 日化廠代收代繳。收回香水精的50%當月全部對外銷售,實現不含稅銷售額5萬元;另50%用于本廠高檔化妝品生產,本月生產的高檔化妝品全部實現對外銷售,實現不含稅銷售額37萬元。計算甲化妝品廠銷售高檔化妝品實際繳納消費稅稅額。
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2022-04-11
一家石料廠，我單位只要有進項和銷銷來票時，我是這樣做的：1入庫、借：原材料-炸藥或柴油 應交稅金（進） 貸：應付或現金 2領用：借：生產成本-基本生產成本-炸藥或柴油 貸：原材料-炸藥或柴油 3、計提折舊：借：制造費用 -折舊 貸：累計折舊 計提工資：借：制造費用-工資 管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資 計提水電費： 借：制造費用-水電費 應交稅金-進項 貸：其他應付款或銀行或現金 4 結轉制造費用 借：生產成本 貨：制造費用（把所有的借方制造費用結轉到生產
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2017-08-08
我做了筆借銀行存款5.05貸財務費用-利息5.05,這個結轉借財務費用5.05,貸本年利潤5.05,我填利潤表時那有個財務費用的,我是填負5.05嗎,
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2017-03-31
加入公司缺錢了，老板跟他爸爸借了一些給公司用，他爸爸也沒要求說算股本什么的，就是借給我們公司用一下，等兩年后還他就行，而且沒有利息，這種怎么做賬，直接借短期借款，貸其他應付款嗎
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2017-12-07
老師，請問公司基本戶如果收到利息時：借：銀行存款 100 貸：財務費用-利息100，如果付利息時：借：財務費用-利息50 貸:銀行存款，請問科目和記的金額方向對嗎？
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2020-05-12
老師 借款整整一年到期還本付息 屬于長期借款嗎 計提利息分錄怎么做
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2019-08-02
結轉制造費用1借：生產成本 代：制造費用 2代：生產成本 借：庫存商品 金蝶商貿版
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2021-01-12
你好，老師，我企業發生一筆對外借款，現在借款本金還未收回，請問我公司可以對該筆借款預提利息收入嗎
1/1173
2019-11-21
無形資產研究過程中，發生的材料費和人工費為什么借記無形資產-費用化支出，貸記銀行存款，沒有支付為什么計入銀行存款？什么時候計入應付職工薪酬？
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2019-03-03
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