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C 【解析】(1) 一個納稅年度內，居民企業技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免征企業所得稅；超過500 萬元的部分，減半征收企業所得稅。(2)符合條件的生產技術轉讓所得應當納稅調減的金額=500+(1200-500) ×50%=850(萬元)。
這里的500?啥意思？為啥要?500呢？
1/613
2024-04-25
個人獨資企業，小規模納稅人所得稅年度申報的時候，填的是個人所得稅生產經營納稅申報表B表，這個有關系嗎？A表網上跳不出來了。
2/1891
2017-04-13
高興技術企業，季度申報所得稅，所得稅表第九行實際利潤200萬，問減免所得稅優惠明細表第一行35萬怎么算出來的，謝謝
1/572
2020-04-21
老師，請問利潤表里面的利潤總額3568，計算的所得稅費用892是我這個季度要交的所得稅嗎，然后企業所得稅報表里面反應出來的就是減彌補以前年度虧損3568，實際利潤額為0，本期應納稅額0，那我這個季度的所得稅實際交不交呢
2/637
2019-07-07
5月匯算清繳交企業所得稅的時候當月計提當月扣錢，借：所得稅費用199.68貸：應交所得稅199.68借：應交所得稅199.68貸：銀存199.68
然后6月發現做賬不對然后做調整
借：所得稅費用199.68（紅字）貸：應交所得稅199.68（紅字）借：以前年度損益調整199.68貸：應交所得稅199.68借：未分配利潤199.68貸：以前年度損益調整199.68
他的報表從6月就不平，現在我應該怎么做分錄調賬呢？
1/531
2019-11-06
老師你好！請問企業所得稅第四季度申報表一一15行本期應補退所得稅額是不是應該與該季度借：所得稅費用 金額是一致的？
1/393
2022-01-02
如果上年度利潤虧損100萬元，今年第一季度盈利30萬元，那么在填報第一季度企業所得稅表的時候彌補以前年度虧損那行應該填多少啊，是應該填30萬元，還是應該填去年企業所得稅匯算清繳后的那個納稅所得額？
1/2244
2021-03-10
這個月所得稅申報表變了 只填寫本年累計數 可這個季度應該交所得稅 但是一填寫本年累計數 就是負數了 那第二季度的所得稅還用交么？
1/579
2018-07-09
20年的費用入21年，小型微利企業以前年度調整部分所得稅稅率是按25計算，還是按減免后計算。另申報20年所得稅匯算清繳時這部分怎么填報
4/563
2021-04-23
季度預繳企業所得稅，能不能把以前年度可抵扣的虧損額填上抵消利潤總額，因為第一季度利潤是正的30萬
1/1700
2019-03-20
以前年度調整應交企業所得稅，21年財務報表在哪里體現？
2/783
2021-08-16
老師，季度企業所得稅繳納是本年利潤總額的25%減去本年利潤總額的20%=5%，是這樣嗎
1/567
2020-07-14
甲公司適用稅率為25%，2020年度繳納企業所得稅2000萬元。該企業預計2021年每季度實際的應納稅所得額分別為2500萬元、2600萬元、2700萬元、1700萬元。企業應選擇按照實際數額預繳企業所得稅。
3/2153
2021-11-23
前兩年度工資多發了，電子稅務局中怎么調整以前年度的企業所得稅
4/197
2023-03-08
你好，請問季度所得稅可以彌補以前年度虧損嗎
1/338
2019-05-27
是了老師，現在季度所得稅不可以彌補以前年度虧損了嗎
2/522
2019-05-27
17年一季度所得稅彌補以前年度虧損本期數字怎么填？
1/597
2017-04-07
請問：上年的費用，今年入賬，是做以前年度損益調整嗎？
如果做這個科目，報季度所得稅時，是不是可以抵以前年度啊，少交稅呢？
3/730
2022-01-12
季度所得稅可以彌補以前年度虧損嗎
1/822
2015-11-16
老師你好，我在申報第一季度所得稅預交申報表的時候，為什么彌補以前年度虧損金額帶不出來。也無法手工填寫
1/1791
2020-04-21
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