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某企業主要生產飲料，納稅年度生產經營情況如下：
（1）取得產品銷售收入總額1000萬元，已扣除折扣銷售20萬元，銷售額與折扣額在同一張發票上注明。
（2）準予扣除的產品銷售成本為640萬元。
（3）發生產品銷售費用80萬元，其中廣告費用25萬元；管理費用120萬元，其中業務招待費10萬元；不需資本化的借款利息40萬元，其中20萬元為向非金融機構借款發生的利息，年利率為5.5%，同期金融機構貸款年利率為5%。
（4）應繳納的增值稅稅額為30萬元，其他銷售稅費80萬元。
（5）營業外支出14萬元，其中通過縣政府向山區某農村義務教育捐款5萬元，直接向遭受自然災害的學校捐款2萬元，繳納稅收滯納金4萬元。根據以上資料計算企業當年應納企業所得稅。
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2022-11-14
老師，麻煩咨詢個問題！出售二手車當月計提折舊，下月不計提折舊是吧？我們公司10月份辦理了車輛過戶手續，但10月份還有其他手續沒辦完，11月份不需要計提折舊了吧？
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2018-12-19
公司還在籌間期間，還沒有銷售收入，但是有廠房出租收入，房屋已入固定資產，可以開始折舊了嗎？但是折舊中也帶有別的電子設備，公司沒有生產經營收入，折舊有影響嗎？
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2019-04-09
9日向光明機械廠銷售甲產品20件，每件售價15000元，銷售乙產品30件，每件售價8000元，增值稅率17%，另以轉賬支票墊付運費6000元，已向銀行辦妥托收手續，28日按銀行通知，收到光明機械廠貨款，在規定的現金折扣期內付款（2/10,、1/20，n/30），怎樣做會計憑證，會計分錄對應的金額分別是多少）
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2018-06-17
你好，請問想固定資產加速折舊，第五列的稅收折舊、攤銷額需要考慮凈殘值嗎？享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額，要怎么填寫？[圖片]500萬元以下設備器具一次性扣除
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2022-05-16
長海公司2022年12月1日銷售A商品100件，每件商品的售價為200元（不含增值稅），每件商品的實際成本為140元。
長海公司在銷售合同中規定的現金折扣條件為：2/10，N/30（計算現金折扣時不考慮增值稅)，當日客戶收到商品并驗收入庫。
長海公司根據以往的歷史經驗，預計客戶10天內付款的概率為70% , 10天后付款的概率為30%。2022年12月6日，收到客戶支付的貨款。該項銷售業務屬于在某一時點履行的履約義務。不考慮其他因素。
要求：根據業務編制長海公司有關的會計分錄。
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2023-07-03
某企業為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2014年4月1日,該企業向某客戶銷售商品20 000件,單位售價為20元(不含增值稅),單位成本為10元,給予客戶10%的商業折扣,當日發出商品,并符合收入確認條件。則應收賬款的確認金額是( )元。
某企業為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2014年4月1日,該企業向某客戶銷售商品20 000件,單位售價為20元(不含增值稅),單位成本為10元,給予客戶10%的商業折扣,當日發出商品,并符合收入確認條件。則應收賬款的確認金額是( )元。
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2022-03-26
老師請問銷貨方給了我們折扣，我開了紅字信息表，這種怎么寫分錄
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2021-07-05
老師好，請問給客戶的折扣，他們開票據手續費的發票，應該如何入賬？
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2024-11-08
老師，500萬以下的固定資產可以一次性扣除，不要折舊了，包括汽車嗎
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2023-12-30
你好，請問想固定資產加速折舊，第五列的稅收折舊、攤銷額需要考慮凈殘值嗎？享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額，要怎么填寫？[圖片]500萬元以下設備器具一次性扣除
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2022-05-16
老師，你好，我想問下，固定資產的加速折舊，在稅法上準許扣除的，對行業，和固定資產的種類有沒有要求
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2016-06-12
考題31選項d不理解，以融資租賃方式租入的固定資產不是不可以計算折舊扣除嗎
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2020-07-25
這題的在建工程因為采用折舊的方法，所以不可以一次性抵扣是嗎？
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2020-06-17
酒店公司的團隊一次入住比較多,有10幾個人,所以結算時可以減少300元,這300元不屬于商業折扣的會計處理吧,按理論來說應該怎么做呢?
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2019-02-27
6月份的報表填了固定資產的加速折舊優惠，可以一次扣除的，那么9月份的報表這個數據還要填寫嗎
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2018-10-11
老師，這個國稅2022年12號文件是說的500萬元以上的固定資產才可以加速折舊扣除嗎？
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2022-04-07
老師我想咨詢下，我們電商平臺活動充300送300，我們自營的就相當于折扣了，那聯營的呢，是不是需要給我們開發票啊？這發票是不是要等客戶消費了，聯營企業才能給我們開發票啊，那發票項目是不是服務費和商品都可以呢？
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2020-05-12
無形資產加計扣除，資產的話稅法·和會計在折舊上怎么是暫時差異呢
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2018-10-30
我司購買材料對方答應17%的的折扣，我理解應該是總價*83%,但對方說是總價/1.17,沒理解到是什么意思？
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2020-05-08
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