;)
老師你好，麻煩問一下小規(guī)模納稅人，賓館住宿費是主營業(yè)務(wù)收入金稅盤開票，那么其他業(yè)務(wù)收入停車費是定額發(fā)票，這個如何納稅申報？定額稅率是多少？
1/922
2019-10-09
*39.某公司為增值稅一般納稅人，適用的貨物增值稅稅率為13%。2020年1月1日，該公司購入一臺設(shè)備作為固定資產(chǎn)使用，購入時發(fā)生買價113萬元（含稅），途中的運費5萬元（不含
稅），保險費6萬元（不含稅）。發(fā)生安裝費12萬元（不含稅），職工操作機器設(shè)備的培訓(xùn)費1.2萬元。預(yù)計可使用10年，預(yù)計凈殘值3萬元。采用直線法（年限平均法）計提折舊。
(1)請計算該固定資產(chǎn)的原價。（2分）
(2)請計算該固定資產(chǎn)2020年的折舊額。（2
分)
(3)2020年末，計提該固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備為6萬元，且預(yù)計還可以使用8年，預(yù)計新的凈殘值為2萬元。從2021年開始采用雙倍余額遞減法計提折舊，請計算該固定資產(chǎn)2021年的折舊率、
2021年的折舊額。（4分）
1/208
2022-10-08
某公司計劃進(jìn)行某項投資活動，有甲、乙兩個投資方案，其資料如下：
（1）甲方案原始投資150萬元，其中固定資產(chǎn)投資100萬元，流動資金投資50萬元，全部資金于建設(shè)起點一次投入，生產(chǎn)經(jīng)營期5年，預(yù)計投產(chǎn)后年營業(yè)收入90萬元，年總成本（包括折舊）60萬元，預(yù)計殘值收入5萬元。
（2）乙方案原始投資200萬元，其中固定資產(chǎn)投資120萬元，流動資金投資80萬元。建設(shè)期2年，生產(chǎn)經(jīng)營期5年，流動資金于建設(shè)期結(jié)束時投入，預(yù)計投產(chǎn)后年營業(yè)收入170萬元，年付現(xiàn)成本80萬元，固定資產(chǎn)殘值收入8萬元。
已知該公司所得稅稅率為25%，要求的最低投資報酬率為10%，固定資產(chǎn)按直線法折舊，全部流動資金于終結(jié)點收回。
要求：計算結(jié)果保留2位小數(shù)
（1）計算甲、乙方案各年的凈現(xiàn)金流量；
（2）計算甲、乙方案的靜態(tài)投資回收期；
（3）計算甲、乙方案的凈現(xiàn)值、現(xiàn)值指數(shù)；
（4）計算甲、乙方案的年金凈流量，并據(jù)此做出投資決策。
2/1915
2022-04-24
創(chuàng)達(dá)機械有限責(zé)任公司2019年初遞延所得稅
資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均為0元，2019年利潤
表中利潤總額為300,000元，該公司適用的所
得稅稅率為25%。為了計算當(dāng)年的應(yīng)交所得
稅與所得稅費用，會計查找了全年的交易與
事項，其中會計處理與稅收處理存在的差別
有：
(①） 2019年1月開始計提折1日的一項固定資
產(chǎn)，成本為600,000元，適用年限為10年，凈
殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折
舊，稅收處理按直線法計提折1日。假定稅法
規(guī)定的適用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。
2） 國債利息收入50,000元。
(3） 交易性金融資產(chǎn)公允價值增加30,000元
(4）應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款100,000元。
(5）年末對持有的存貨計提了30,000元的存
貨跌價準(zhǔn)備。
請寫出企業(yè)計提所得稅和確認(rèn)遞延所得稅資
產(chǎn)（或負(fù)債）的會計科目。
2/134
2023-03-29
甲旅游企業(yè)擬投資某證券組合，該組合由A\\B\\C三種股票構(gòu)成，資金權(quán)重分別為 40%、30%和 30%，β系數(shù)分別為 2.5、1.5 和 1。其中A 股票投資收益率的概率分布如下：
B、C股票的預(yù)期收益率分別為10%和8%，當(dāng)前無風(fēng)險利率為4%，市場組合必要收益率為9%。
要求：
(1)計算A股票預(yù)期收益率。
(2)計算證券組合預(yù)期收益率。
(3)計算證券組合β系數(shù)。
(4)利用資本資產(chǎn)定價模型，計算證券組合的風(fēng)險收益率和必要收益率，并據(jù)以判斷該證券組合是否值得投資。
1/1536
2022-03-27
1固定資產(chǎn)殘值率怎么確定，2新開的企業(yè)開辦期間的車間建設(shè)低值易耗品可以入管理費用 開辦費嗎？3開辦期間付款都是個人賬戶付款，又是投資款，怎么做分錄呢，4實收資本沒有從銀行過錢，就為0了嗎？
1/849
2017-05-18
甲汽車制進(jìn)廠為增值稅一般納稅人，本年5月銷售10柄A型號小汽車，出廠價為每鍋100 000元
“不含稅)，A型號小汽車成本為每輛700000元；用10輛B型號小汽車抵供以前欠已公司貨款1 500 000
元，
? B型號小汽車成本為每鍋100 000元，B型號小汽車的平均售價為每輛 120 000 元（不含稅），最商售
價為每鍋125000元 （不含稅）。上述小汽車的消費稅稅率均為9%。
安求：
對甲汽車制造廠上述業(yè)務(wù)進(jìn)行
賬務(wù)處理。
2.甲珠寶店為增值稅一般納稅人，本年5月將自產(chǎn)的金項鏈 100克獎勵給管理部門的優(yōu)秀職工，其成
本為50000元，當(dāng)月同樣金項鏈的零售價格為678元/克。要求：對甲珠寶店上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理
1/582
2023-06-15
1甲汽車制進(jìn)廠為增值稅一般納稅人，本年5月銷售10柄A型號小汽車，出廠價為每鍋100 000元
“不含稅)，A型號小汽車成本為每輛70000元；用10輛B型號小汽車抵供以前欠已公司貨款1 500 000
元，
? B型號小汽車成本為每鍋100 000元，B型號小汽車的平均售價為每輛 120 000 元（不含稅），最商售
價為每鍋125000元 （不含稅）。上述小汽車的消費稅稅率均為9%。
安求：
對甲汽車制造廠上述業(yè)務(wù)進(jìn)行
賬務(wù)處理。
2.甲珠寶店為增值稅一般納稅人，本年5月將自產(chǎn)的金項鏈 100克獎勵給管理部門的優(yōu)秀職工，其成
本為50000元，當(dāng)月同樣金項鏈的零售價格為678元/克。要求：對甲珠寶店上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理
8/2073
2022-04-21
企業(yè)是高新企業(yè)，可以享受加計扣除，企業(yè)的利潤率稅局規(guī)定3.5%，如果研發(fā)支出可以自己操作，平時的所得稅按照這個利潤率交稅，那匯算清繳的時候怎么籌劃？
1/999
2017-03-18
老師，請問下，公司借別人的錢，支付利息，出借人去代開發(fā)票，增值稅稅率也是1%？（現(xiàn)在稅收優(yōu)惠期中）那請問下，借款利息只能同銀行同期貸款利率計算，要怎么核定呢？
3/430
2022-02-11
老師，老板要求控制稅負(fù)率，這個稅負(fù)率是不同行業(yè)稅局有規(guī)定的一個數(shù)？還是自己根據(jù)公司當(dāng)月應(yīng)納稅額除以不含稅銷售收入得來的這個數(shù)來計算的呢？
2/447
2020-12-07
汽車租賃公司，稅務(wù)局核定的稅率有兩個，13%和3%（征收率），是一般納稅人，開票的時候需要選擇有形動產(chǎn)租賃，干租、光租和其他，前兩者是13%，其他是3%，這個該怎么選擇？
1/1212
2019-06-11
老師，為什么實際利率的跳升幅度大于基準(zhǔn)利率的浮動程度，就不與特定時期未償付本金金額相關(guān)的信用風(fēng)險、以及其他基本借貸風(fēng)險、成本和利潤的對價
1/241
2024-02-20
如果不考慮股票的交易成本，分配股利的比率越高，股東的股利收益納稅負(fù)擔(dān)會明顯高于資本利得納稅負(fù)擔(dān)，企業(yè)的股利支付率應(yīng)（ ）。
A、較高
B、偏低
C、不變
D、不確定
1/2406
2020-03-07
這道題計入財務(wù)費用的金額，為什么只考慮購買存貨形成的應(yīng)付賬款的匯率變動計入的財務(wù)費用？購買固定資產(chǎn)支付的銀行存款的匯率變動不計入財務(wù)費用嗎？
2/898
2021-07-19
3、假設(shè)某香煙10元一包，已知香煙的從價比例稅率為56%，從量定額稅率為每標(biāo)準(zhǔn)箱150元(1標(biāo)準(zhǔn)箱=2500標(biāo)準(zhǔn)包)，則商家售出一箱該香煙時，應(yīng)交消費稅額是多少?
1/249
2023-03-23
老師，您好！固定資產(chǎn)折舊年限變更后，計算月折舊額時=（原值-原值*殘值率-已累計計提的折舊額）/剩余使用年限？還是=（原值-已累計計提的折舊額）*（1-殘值率）/剩余使用年限
2/4970
2021-12-11
某單位存入銀行定期存款500000元,存期1年,年利率為2.25%,6月20日到期,該單位于7月5日來行支取,支取日活期存款年利率為0.72%,請計算該單位存款利息總和是（ ）元。
1/3668
2022-03-21
固定資產(chǎn)計算折舊率的時候，要先扣除凈殘值部分嗎？
比如說甲公司有一棟廠房，原值500萬，預(yù)計凈殘值率是2%，預(yù)計使用年限是10年，該廠房月折舊額是多少
1/2327
2022-04-19
在中國，增值稅稅率根據(jù)不同的商品和服務(wù)類型有不同的規(guī)定。目前，普通貨物（如面條）的增值稅率為13%，而一些特定的農(nóng)產(chǎn)品、原材料等可能適用更低的稅率或者免稅政策。
如果您的公司銷售的是普通的面條和面粉，并且按照13%的稅率開具了增值稅發(fā)票，那么根據(jù)稅法規(guī)定，您不能隨意更改發(fā)票上的稅率。這是因為發(fā)票上的稅率是根據(jù)銷售的商品或服務(wù)的實際稅率來確定的，以確保稅收的準(zhǔn)確計算和稅務(wù)合規(guī)性。
如果客戶希望以更高的稅率（如16%或更高）獲取發(fā)票，這通常涉及到特定的商品類別或者服務(wù)，但根據(jù)當(dāng)前的增值稅政策，面條和面粉作為普通貨物，其增值稅稅率是13%。除非您的商品或服務(wù)符合特定的政策例外情況，否則一般不允許更改發(fā)票上的稅率。
如果您需要為客戶提供更詳細(xì)的解釋或處理此類問題，請咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問或當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局，以獲得針對您具體情況的指導(dǎo)和幫助。同時，確保所有的稅務(wù)操作都遵循當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)，保持合規(guī)性。所以正確的應(yīng)該是開13%嗎？ 那么銷售給我們那家公司開的是9%他們也錯了嗎？如果購入是9我們開出去13%這樣合理嗎？購入銷售是同一個貨物 沒有加工
1/278
2024-08-24
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學(xué)堂僅提供會計學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
