;)
稅局通知自查中出現風險特征：五金產品批發行業稅收風險模型，明細中提示未開票銷售占增值稅銷售比重風險得分10分，期間費用率風險得分10分，存貨周轉率風險得分19.18分，這個需要如何解釋？
1/1413
2018-12-04
A 公司于4月10日銷售商品一批，售價為500 000元，增值稅為65 000元，收到購貨單位的銀行承兌匯票一張，面值為565 000元，期限為180天，票面利率為12%。6月15日，A公司持該票據向銀行申請貼現，貼現率為8%。
1/1341
2021-09-24
.某商場于2022年11月進口一批高檔美容修飾類化妝品。該批貨物在國外的買價150萬元，貨物運抵我國關境內輸入地點起卸前發生的運輸費、保險費和其他費用分別為12萬元、8萬元、5萬元。貨物報關后，該商場按規定繳納了進口環節的增值稅和消費稅并取得了海關開具的繳款書。進口后另發生運輸裝卸費用3萬元，取得了增值稅普通發票。該批化妝品當月在國內全部銷售，取得不含稅銷售額540萬元（假定高檔化妝品進口關稅稅率為20%，增值稅稅率為13%，消費稅稅率為15%）。
要求：根據上述資料，回答下列問題。
（1）計算關稅完稅價格。
（2）計算進口環節應繳納的關稅。
（3）計算進口環節應繳納的增值稅。
（4）計算進口環節應繳納的消費稅。
（5）計算該商場本月向稅務機關申報繳納的增值稅。
1/2031
2022-11-30
2.某商場于2022年1月進口批高檔美容修飾類化妝品。該批貨物在國外的買價150萬元，貨物運抵我國關境內輸入地點起卸前發生的運輸費、保險費和其他費用分別為12萬元，8萬元5萬元.貨物報關后，該商場按規定繳納了進口環節的增值稅和消費稅并取得了海關開具的繳款書。進口后另發生運輸裝卸費用3萬元，取得了增值稅普通發票。該批化妝品當月在國內全部銷售，取得不含稅銷售額540萬元(假定高檔化妝品進口關稅稅率為20%，增值稅稅率為13%，消費稅稅率為15%)。
要求:根據上述資料，回答下列問題。
(1)計算關稅完稅價格。
(2)計算進口環節應繳納的關稅。
(3)計算進口環節應繳納的增值稅。
(4)計算進口環節應繳納的消費稅。
(5)計算該商場本月向稅務機關申報繳納的增值稅。
2/1961
2022-11-30
你好老師，請問增值稅稅負=利潤率*增值稅稅率（利潤率=利潤/成本*100%），請問企業所得稅稅負如何推算呢？
1/581
2022-09-08
老師您好！保本銷售額有兩個公式:保本銷售額=保本銷售量*單價=固定成本/邊際貢獻率
這個題在算保本銷售額時，用的是銷售收入*邊際貢獻率，這也是可以用的公式嗎？
4/3912
2020-08-04
老師超市用售價法月末分攤商品進銷差價，我在計算商品進銷差價率的時用到購進商品售價，那我我購進的贈品要算進去嗎?如果不算進去科目余額是不是不對了
2/1032
2017-12-25
調用系統服務出錯,異常所在server名hxhd_jsst_svr001，異常原因：1010310006000085:《營改增稅負分析測算明細表》中“增值稅價稅合計合計數”減掉《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）第11列“價稅合計”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行（“17%稅率的服務、不動產和無形資產”+“11%稅率+6%稅率”+“5%征收率的服務、不動產和無形資產”+
這是什么問題啊
1/1787
2018-08-08
餐飲行業的銷售毛利率和成本率相加是不是應該等于1
1/1680
2017-03-08
經濟法錯題 甲居民企業適用的企業所得稅稅率為25%，2021年境內應納稅所得額為300萬元，其設在A國的分公司應納稅所得額為90萬元（折合人民幣，下同），在A國已繳納企業所得稅25萬元。其設在B國的分公司應納稅所得額為100萬元，在B國已繳納企業所得稅20萬元。按國別分別計算源于境外的應納稅所得額，根據企業所得稅法律制度的規定，該企業2021年在我國實際應繳納的企業所得稅為（ B）萬元。
72.5B.80C.75D.97.5
這個題怎么分析
1/638
2023-12-25
木地板有限責任公司屬于一般納稅人，主營銷售各種木地板業務，該公司銷售自己生產的地板同時有償為客戶提供安裝服務，也單獨承接地板安裝服務，經營業務屬于增值稅法中的哪種特殊銷售行為?按稅法規定如何進行稅務處理?
1/301
2023-12-18
你好，我們單位平時開票是3%的稅率，這個月開的是5%的稅率的票，只開了2萬元，未達起征點，填增值稅申報表的時候小微企業免稅銷售額填了19047.62，但是應交增值稅的錢不是發票上開的數額
1/454
2019-07-12
我公司小規模納稅人，按季度申報增值稅，請問季度銷售額低于9萬，免征增值稅是否包含9萬。我打算本季度開1張發票低于9萬，請問開票時候的稅率選擇免稅還是按正常稅率填寫？
1/809
2017-12-29
銷售鮮活肉蛋免征增值稅，請問銷售成品肉串免征增值稅嗎？
8/2177
2022-04-13
老師，我們16年簽訂了一個銷售商品，帶安裝合同。因為很多原因沒有開票，當時合同簽訂稅率是17%.現在客戶要求按著現在的稅率9%開具安裝服務，剩下的17%-9%補差價給他，請問合理嗎？有沒有文件要求說不讓退稅率差的？？
1/776
2019-07-25
一、某日用品商貿企業為增值稅一般納稅人（增值稅稅率13%），2019年7月發生購銷業務如下：
（1）本月購入微波爐一批，取得的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票上注明價款64000元、增值稅8320元；支付運輸費用，取得增值稅專用發票上注明價款為10000元、增值稅900元。
（2）本月銷售微波爐40臺，每臺零售價4640元；另外將10臺微波爐獎勵給先進職工。
（3）采取以舊換新方式銷售電冰箱30臺，舊冰箱收購價200元/臺，新冰箱零售價為2204元/臺。
（4）采用分期收款方式銷售冰柜10臺，每臺零售價9280元，合同規定當月收款50%，余款5個月后收回。
（5）上月未抵扣完的增值稅進項稅額為6120元。
當期獲得的增值稅專用發票已經通過認證并申報抵扣。
根據上述資料和稅法規定，計算：
1、該家電零售企業本月發生的銷項稅額？
2、該家電零售企業本月發生的進項稅額？
3、該家電零售企業當月應繳納的增值稅額？
7/1534
2020-06-16
一、某日用品商貿企業為增值稅一般納稅人（增值稅稅率13%），2019年7月發生購銷業務如下： （1）本月購入微波爐一批，取得的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票上注明價款64000元、增值稅8320元；支付運輸費用，取得增值稅專用發票上注明價款為10000元、增值稅900元。 （2）本月銷售微波爐40臺，每臺零售價4640元；另外將10臺微波爐獎勵給先進職工。 （3）采取以舊換新方式銷售電冰箱30臺，舊冰箱收購價200元/臺，新冰箱零售價為2204元/臺。 （4）采用分期收款方式銷售冰柜10臺，每臺零售價9280元，合同規定當月收款50%，余款5個月后收回。 （5）上月未抵扣完的增值稅進項稅額為6120元。 當期獲得的增值稅專用發票已經通過認證并申報抵扣。 根據上述資料和稅法規定，計算： 1、該家電零售企業本月發生的銷項稅額？ 2、該家電零售企業本月發生的進項稅額？ 3、該家電零售企業當月應繳納的增值稅額？
5/2158
2020-06-18
對月銷售額10萬以下（含本數，以一個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬）的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。，是勞務派遣公司，小規模納稅人，實施差額征稅法，是收入-成本，這部分小于10就可以免增值稅嗎？
1/1452
2019-03-29
銷售一批商品已發出，但對方只支付了百分之60的貨款，銷售收入應該確認為多少，銷項稅是用銷售額乘以60％再乘以稅率，還是直接用銷售額乘以稅率
1/2246
2018-10-16
小規模裝修公司，稅率都是3%嗎？看到稅種信息上面寫著【增值稅:裝飾服務稅率:11%】【增值稅:商業稅率:3%】
1/2086
2017-11-05
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
